一、商业银行信贷信用风险………………………………………………………3
（一）信用风险内涵……………………………………………………………3
（二）信用风险构成要素………………………………………………………3
二、我国境内商业银行不良贷款现状……………………………………………4
三、违约风险影响因素分析………………………………………………………4
（一）借款企业与违约风险的产生……………………………………………4
（二）银行内部与信贷违约风险的产生………………………………………4
四、信贷违约风险防范对策研究…………………………………………………5
（一）企业与违约风险的防范…………………………………………………6
（二）银行与违约风险的防范…………………………………………………6
（三）政府积极引导防范信贷违约风险………………………………………9
（四）关注国内外经济变化，全面预防信贷违约……………………………9
参 考 文 献………………………………………………………………………10
内 容 摘 要
当前国际金融形势比较严峻，世界经济发展中的不确定因素仍然较多。自美国次贷危机爆发后，世界各国经济都受到相当程度的冲击。我国商业银行应该充分重视美国次贷危机的教训，以此为警钟，树立全面风险管理理念，调整风险管理战略和风险管理标准，减少信贷违约等风险。尽管国内理论界对我国商业银行贷款风险的控制进行了不少的研究，各商业银行在不同层面对贷款风险的控制也做了大量实质性工作，但面对我国商业银行不良贷款率的波动性，如何防范信贷违约风险仍然显得极其重要。本文就国内国际的客观经济环境，银行信贷业众多风险爆发的背景下以及银行业信用风险管理体系亟待完善的情况下，结合中国银行业监督管理委员会相关数据，对银行信贷违约风险进行分析和研究。
我国商业银行信贷违约风险分析及对策研究
当前国际金融形势比较严峻，世界经济发展中的不确定因素仍然较多。自美国次贷危机爆发后，世界各国经济都受到相当程度的冲击。我国商业银行应该充分重视美国次贷危机的教训，以此为警钟，树立全面风险管理理念，调整风险管理战略和风险管理标准，减少信贷违约等风险。
信贷违约风险与银行贷款决策密切相关，违约风险的存在降低了信贷合同的价值，因而影响银行的信贷决策，致使产生错误决策的可能性，引发信贷危机。信用乃是金融立身之本，每一次金融危机，其实就是一次信用危机。本文就国内国际的客观经济环境，银行信贷业众多风险爆发的背景下以及银行业信用风险管理体系亟待完善的情况下，结合中国银行业监督管理委员会相关数据，对银行信贷违约风险进行分析和研究。
一、商业银行信贷信用风险
（一）信用风险内涵
银行系统的风险是多维的。主要包括利率风险、流动性风险、信用风险和市场风险。其中，信用风险是银行最古老的风险，而且，在现阶段，信用风险是导致商业银行潜在损失的最主要因素。信用风险是指获得信用支持的债务人由于种种原因不能或不愿遵守合同规定按时足额偿还债务而使授信主体遭受损失的可能性。对商业银行来说，信用风险是一种综合风险，其主要来源于商业银行的债务人，一切形成商业银行债务人的信用交易都有可能存在信用风险。
（二）信用风险构成要素
按相关内容看，信用风险可以分为：违约风险、敞开风险和追偿风险。违约是信用质量下降的一种特殊情况。信贷违约风险是发生信贷违约事件的可能性。在商业银行信用风险管理中，违约风险是指借款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还银行贷款本息或履行相关义务的可能性的风险。另外，信贷违约风险存在很多影响因素，由于各方面影响因素的存在，导致违约风险概率的进一步上升，因此，分析和研究违约风险存在的影响因素是采取降低信贷违约风险概率的一大前提条件。
二、我国境内商业银行不良贷款现状
反映不良贷款数额有两个最直观的指标，即不良贷款率和不良贷款余额。根据中国银行业监督管理委员会数据，2008年四季度不良贷款状况 （包括：国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行），如下表所示：
境内商业银行不良贷款状况
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
不良贷款余额(亿)
12456.5
12425.1
12654.3
5681.8
不良贷款率(%)
5.78
5.58
5.49
2.45
仅依据以上数据则表明我国银行业2008年不良贷款的状况在不断完善。但是，做深入分析就会发现，这种改善并不代表真正的改善。如果再考虑到隐藏在银行资产负债表内没有被披露的不良贷款，和表外业务（如担保、保证等）产生的不良贷款，我国境内商业银行目前不良贷款存量将更加巨大。可见，如何提高我国商业银行特别是国有商业银行的贷款质量，降低贷款违约率是任何时候都不容忽视的。
三、违约风险影响因素分析
（一）借款企业与违约风险的产生
违约风险存在的影响因素很多，首先从借款企业分析，探讨企业贷款违约现象存在和发生的种种原因。从导致企业违约发生的企业主观和客观角度划分,企业违约有两种类型:战略性违约和流动性违约。战略性违约是指企业有意骗取债权人投资或是为了达到重新谈判而获得更优惠政策的目的,有意拖延乃至不偿还债务,从而使债权人遭受损失，包括利率因素、重谈判概率和追踪率等影响因素。流动性违约是指企业由于自然、社会及自身经营管理不善等原因而导致企业经营失败,财务发生困难,无力偿还债权人本息,使债权人遭受损失。相应的,企业违约风险也有战略性违约风险和流动性违约风险。
（二）银行内部与信贷违约风险的产生
1、信贷审批制度与企业违约
当前，我国商业银行基本确立了审贷分离和风险监管机制，为提高信贷资产质量提供了强有力的制度保证。虽如此，但银行的信贷审批制度仍存在不足，审批远离前台，信息不对称，决策不科学；审批人任用制度存在缺陷；缺乏科学的激励约束机制等问题。信贷部门中普遍存在“重贷轻放”、“重贷轻管”的现象。在信贷投放时对一些项目缺乏科学的可行性分析和评估，造成项目决策失误，加大了信贷违约风险概率。
2、违约风险预警系统与企业违约
信贷风险预警机制是现代商业银行对出现影响信贷资产安全的风险信号，提前做出识别和判断，并提出防范和化解风险信号方法的一种机制。风险管理对商业银行的经营作用是至关重要的，而却必将成为现代商业银行管理的核心内容之一，商业银行只有通过有效的、科学的风险管理技术，建立有效的风险预警机制，减少在信贷发放过程中的相关风险，才能实现利益最大化。但是，很多商业银行的信贷违约风险预警机制仍然不够完善，信贷风险预警意识和管理理念仍较缺乏，风险预警数据库缺少连续性和完成性等不足之处，这些不足之处严重影响信贷的安全性，加大了借款企业违约风险。
3、信贷文化与企业违约
信贷文化是指信贷管理工作中所形成的价值取向、行为规范的总称，其作用力具有持久性特征，信贷客户经理、中高级管理人员是信贷文化的载体,信贷管理工作要用现代先进的信贷文化来规范信贷经营行为，良好的信贷文化有助于信贷队伍的建设，不断提高信贷客户经理素质。只有培养健康的信贷文化，银行才能从内部增强生存竞争能力，消除不良资产的成因。我国商业银行普遍存在较低的“以先进的信贷文化有效预防信贷违约风险”的理念。没有先进的信贷文化就不能更好地有效预防信贷违约风险，不能更好地控制信贷业务运行中的经营风险，道德风险和违约风险等，进而导致借款企业违约现象的增加。
四、信贷违约风险防范对策研究
分析了信贷违约风险存在与发生的若干影响因素后，我们清晰地知道，银行信贷违约风险形成的原因，概况起来有三个方面：一是借款人因素，二是银行因素，三是国内外经济等影响因素。为了更好地预防信贷违约风险的发生，主要从这三个原因入手。
（一）企业与违约风险的防范
企业作为银行信贷业务中最主要的借款人，减少由于企业本身因素造成的企业贷款违约现象是十分必要的。
1、企业应强化内部管理和提高经营能力，保持良好发展前景
企业要努力加强内部管理，合理使用信贷款项，制定正确的发展方针政策，促使企业健康持续发展。良好的发展前景，为企业带来一定的经济效益。企业在运用信贷款项实现盈利的情况下，自然更好地履行信贷合同条款，那么，企业信贷违约的现象也将随之减少。
2、企业要努力提高自身素质
要有效降低违约率，关键还在于企业要努力提升自身素质，成为合格的市场参与者。不断提高企业技术水平，开展技术与产品创新，提高自身的市场竞争能力，保持业务持续稳定发展。
3、要建立科学、透明的财务制度,提高会计执行标准。
企业要建立科学、透明的财务制度，编制能反映企业真实情况的财务报告。在进行信贷时，向银行出具真实的财务状况报告，报告真实的企业各方面素质，达成良好的信贷关系，降低信贷违约风险概率。
4、企业要构建良好信用文化
企业应树立信用观念和诚信意识,遵守借贷合同,严格按照贷款要求用款,严格控制贷款项目风险,一旦项目失败,要努力与银行沟通,共同分担损失，而非选择违约和逃避行为。
（二）银行与违约风险的防范
1、完善商业银行信贷审批制度
（1）进一步加强审贷分离和分级授权授信制度
一是顺应市场变化，努力提高审贷效率。对查审批的各个环节、各个岗位制定严格的时效规定和责任追究制度，力求高效、快捷地办理各项查审批手续。二是加强信贷基础管理工作逐步扭转信贷基础管理薄弱的局面。各级领导要高度重视信贷基础管理工作，从基础工作抓起，加强组织领导，推动信贷基础管理工作向规范化、统一化方向发展，不断提高信贷管理水平和决策水平。三是强化统一法人意识，杜绝越权审批和超最高综合信用额度发放贷款的现象，减少信贷违约现象。四是培养、造就一支高素质的信贷干部队伍，是高质量实施审贷分离和分级授权授信制度的根本保证。
（2）进一步健全信贷审批机制，完善审批流程
一是建立审批部门和经营部门的整体联动。保持前后台的相互沟通与联络，加大审批前沟通、项目回访调查力度，及时了解经营前台对信贷审批工作的要求及建议，促进审批意见更加贴近市场、贴近客户，提高审批决策的合理性和可操作性。二是建立信贷审批决策信息系统。区分行业、客户、产品、地区、企业发展阶段、经济运行周期等因素，对可能影响信贷审批的信用风险、市场风险、操作风险、政策法律风险等进行监测归类，制定符合风险管理要求和市场竞争需要的信贷审批决策标准体系，明确审批决策依据，统一审批标准尺度，不断提高信贷审批决策的科学性、规范性和有效性。三是强化信贷审批的授权管理。增强审批流程控制的严肃性，杜绝审批逆程序、减程序操作，杜绝超授权、超授信审批现象，并进一步完善审批业绩考核管理，增强对信贷审批行为的责任约束和效果激励。
（3）强化审批条件落实的监督机制
一是对贷前条件应由经营部门在贷款发放前予以落实，并将落实情况专题上报审批决策机构。二是贷后检查应将审批条件落实情况纳入检查范围，消除检查真空现象。三是要加强对条件落实的检查和监督，上级管理部门要定期抽查和回访，作为经营主负责人也要切实履行检查责任。通过审批、经营部门的良性互动，切实提高信贷业务全过程的管理控制水平。
（4）严肃责任追究，防范信贷风险
树立稳健、合规经营的理念，从信贷资产质量和长期经营效益的角度出发，明确审批部门、经营部门各自应承担的风险义务，将审批、经营的业绩考核与责任相挂钩，实行严格的“问责制”。对贷前调查不实、审批把关不严、不落实审批条件或擅自变更审批条件等造成风险损失的责任人，要进行严肃的责任追究和处罚，以切实防范操作风险和道德风险，降低信贷违约风险。
2、建立规范的违约数据库
由于历史原因，我国商业银行在数据库的建立上面与国际同行相比还存在较大差距，这种差距表现在量和质两个方面。在量方面，我们与巴塞尔新资本协议对建模所需要的历史数据时间长度的要求有一定的差距，而且很多保存的数据存在不同程度的不完整性；在质方面，我国企业财务数据的会计操纵现象十分普遍，对一些未经审计的公司尤为严重，对这些数据的真实性值得怀疑。因此，我国商业银行必须以《巴塞尔新资本协议》的实施为契机，注意积累和保存客户完整、真实的数据，包括定量的财务数据和一些定性的数据，建立合格的违约数据库，为测量违约概率打下坚实的基础。
3、营造先进的信贷文化，促进信贷业务健康发展
（1）坚持以人为本，保持信货文化的生机活力
一是借签国外经脸，吸纳人才。采用海外人才引进策略，为既具有较高学历又有实际工作经验的人员办理特别手续使其进入银行，专门从事信贷专业的工作，同时给予其优厚的薪金和福利待遇等。二是营造宽松环境，留住人才。逐步建立起全方位、多层次的人才开发和利用机制，形成尊重人才、爱惜人才、有效凝聚人才的用人格局，保持畅通的沟通渠道以减轻员工的工作压力，使这些人才逐渐建立起对国内银行信贷专业的荣辱感、归属感和忠诚感，使他们成为新时期信贷文化创造者的代言人和中流砒柱。三是采取竞争机制，优胜劣汰。我们应当引入客观量化的评价人才标准，采取具有竞争力的用人机制，定期淘汰一些综合素质差、不能胜任现代商业银行信贷工作的人员，不断吸收年富力强的高素质人才承担重任，让员工树立起强烈的危机意识，化压力为动力，使员工队伍成为一个蓬勃向上富有战斗力的团队。四是立足长远目标，储备人才。采取可持续发展的战略，“淘汰一批、引进一批、储备一批”。使我们国内信贷业能够在未来的国际信贷行业竞争中立于不败之地。
（2）以机制为保证，保障信货文化的安全性
在当前和今后一个较长时期内，信贷业务仍是国内商业银行经营收入的主要来源之一，因此，增强信贷行业抗风险能力，是事关国内银行业生存、经营和发展的关键所在。我们应当建立起整套严密的安全保障机制，用以防范和化解可能遇到的信贷违约风险，进而保证国内信贷文化的安全性。
（3）以客户为中心，为贷款客户提供优质服务
以客户需求为导向，对业务流程实行再造，实现贷款办理过程最优化。要防止“存款我求人、贷款人求我”的不良信贷文化。吸引更多的优质客户，提高信贷质量，降低信贷违约风险。
4、积极倡导建设信用社会
银行信用是信用社会的支柱和主体，在整个社会信用体系的建设中，具有先导和推动的作用。只有银行信用实现正常化，整个社会的信用体系才能够健全完善。因此，银行必须在建设信用社会的过程中发挥积极作用，要联合社会各层力量，加强诚实守信和金融知识宣传，提高全民信用风险意识；同时通过开展奖优惩劣的活动，树立诚实守信的社会风气，减少信贷违约风险。
（三）政府积极引导防范信贷违约风险
1、加快信用体系建设
信用体系建设对银企双方均有利，银行信贷资金是企业发展的重要资金来源，企业是银行的重要客户，是银行利润的主要来源。良好的信用关系，是银企双方长期合作的基础。同时也是市场经济的必然要求。政府应积极引导和大力扶持信贷的发展。
2、加强金融监督
金融监管机构在促进金融业健康发展方面有重要责任，要完善监管体系，加强监管力度，纠正商业银行内部控制薄弱、贷款管理不严和违规经营等问题，进而降低信贷违约概率。
3、建立、完善相关配套措施与制度
政府应加紧个人信用担保、个人破产、保险等相关制度的建设，保障经济秩序稳定、良好运行，为信贷的发展提供良好的外部环境。
（四）关注国内外经济变化，全面预防信贷违约
无论是企业、银行还是国家，作为社会经济的主体，在世界经济趋于一体化的客观情形下，除了关注自身的发展，了解本国经济发展状况，还必须密切留意国外经济的变化，全面掌握经济发展趋势，企业才能作出更合理的经济发展战略，银行才能更准确地策划和执行信贷政策，国家从内外出发，在一定程度上完善信贷违约机制，通过各方努力，以此减少由于企业、银行、国家和国外经济等影响因素而带来的信贷违约风险，做到全面预防信贷违约行为的发生。
参 考 文 献
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