^文档摘要
一、商业银行风险的种类及表现形式
二、商业银行风险成因分析
三、国有商业银行风险防范机制的完善和改革
参考文献
内 容 摘 要
商业银行是以信用为基础、以经营货币借贷和结算业务为主的高负债高风险行业。国有商业银行是我国金融结构体系的主体，风险问题由来已久，制约商业银行发展，在股份制改造背景下，以及我国加入WTO，国有商业银行的风险防范问题尤为重要。商业银行的经营特点和其在国民经济中所处的关键地位和作用，导致了银行经营风险，一旦银行经营风险转化成现实损失，不仅可能导致银行破产，而且影响国家经济稳定和金融安全。因此，建立有效的风险防范和控制机制，对商业银行而言有着更为重要的意义。本文介绍了商业银行风险的种类及表现的基础上，分析我国国有商业银行风险的成因，并提出防范和化解风险的措施。
关键词：商业银行，风险成因，风险防范.
浅析国有商业银行风险的成因及防范
商业银行是以信用为基础，以经营货币借贷和结算业务为主的高负债高风险行业，商业银行的风险种类和表现形式也不尽相同。
一、商业银行风险的种类及表现形式
（一）商业银行风险的种类
商业银行风险是金融风险的一种表现形式，由于商业银行处于不确定性环境中，加之内部制度上的缺陷和管理上的不善，导致银行价值遭受贬损或者收益发生损失的可能性。商业银行经营货币的性质，导致其经营中的每一项业务都伴随着较高风险，包括存款的吸收、贷款的发放，以及衍生金融产品的推出和中介业务的开展。商业银行风险在很大程度缘于自身管理，管理弊病被忽视或得不到根治，在外界风险环境的刺激下，就可能发生危机。
商业银行经营风险的直接表现是商业银行资产负债表和表外业务收益和损失的不确定性。新巴塞尔协议将商业银行经营风险进行了明确分类，具体包括：信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险，各种风险之间相互独立，通常可相互转化。我国商业银行面临的主要经营风险有：
1、资本性风险
资本性风险表现为金融机构的资本总额中，核心资本总量不足，附属资本主要是贷款呆帐准备金提留不足。其次，新组建的一些区域性商业银行和非银行金融机构资本总额存在虚假成份，地方财政、企业等部门以呆滞、呆帐贷款资产，贷款转投资，互相投资的方式出资入股，甚至是财政存款替代。自有资本总额不足，资本充足程度明显偏低，资本对资产的保证程度不足，降低了商业银行对信贷资产和经营风险的平衡调节与防范补偿能力，意味着最终支付不足。
2、信用风险
信用风险既是经营性风险的主要表现，也是金融风险的主要方面，它是指由于种种原因造成债务人清偿能力减弱或丧失，从而引起债权人预期收入水平下降的可能性。具体表现为银行客户（包括个人、机构、银行同业或国家）因各种原因不能或不愿履行还款合约，而给银行造成信贷资产损失的可能性。也就是说，银行能否按期收回本息，关键又取决于一是借款者的偿还意愿，另一个是借款者的偿还能力，两者缺一不可。
3、流动性风险 所谓流动性是银行能够随时应付客户提存，满足必要的、正常的贷款需求能力。即商业银行在任何时候都要有足够的资金满足正常需要，否则就会发生支付危机。由此可见流动性风险是指由于银行流动性资产不能确保适当的数量，从而易于引起信用不稳定和收益恶化的风险。流动性风险是金融风险的直接表现。我国商业银行的流动性风险主要表现在：
违规拆借风险、 违规担保风险、 超负荷经营风险、帐外经营风险。
4、经营管理性风险
以往银行的三级管理，一级经营的状况有所改变，但央行的外部监管、银行的内控机制、制度没有相应配套，形成不同程度的经营管理性风险。主要表现：一是体制性风险，主要是金融体制改革，特别是国有商业银行统一法人体制以后，总行对辖属分级管理，特别是信贷管理授权没有落实到位，形成事实上的统一法人体制而又分散经营，导致辖属机构违规越权经营，最后由上级行承担责任和风险，由此而导致许多经营风险。二是管理性风险，主要表现在会计、信贷管理体制软化，风险观念淡薄，经营管理水平低，贷款“三查”、集体审批制度流于形式，重贷轻管、重放轻收、重贷轻存的现象普遍存在，贷款本息回收与呆帐贷款损失缺乏有效的硬约束，特别是目标管理制度，人为地造成贷款资产损失。
5、财务风险
近年来，我国商业银行的资产和资本盈利率普遍低于央行规定比例，不少商业银行机构已频临破产的边缘，大量的不良贷款资产和应收未收利息，使商业银行普遍出现巨额财务亏损，最终必须用信贷资金垫付，从而影响了正常的业务管理，形成恶性循环。
（二）商业银行风险主要表现
1、银行自身资本金比率不符合要求。
2、银行内部管理不善，信贷管理水平低下，内部控制不健全，违规操作现象普遍。
3、存款准备率水平低，存款人一旦挤提存款，银行出现支付危机。
4、贷款核准制度不健全，贷款到期时违约，无力偿还或不愿偿还，使银行不良资产增加，收益能力下降，造成信贷资金周转困难。
二、商业银行风险成因分析
商业银行风险成因多样，既有内部原因，也有外部环境因素。银行风险的内部成因一般容易控制和管理，而外部的环境因素，银行个体难以控制,但可以利用预警系统发出的信号，调整经营策略。概括起来，商业银行风险成因主要有：
（一）资本金比率低，抵御风险能力弱
我国国有商业银行由于受多种因素的影响和制约，存在比较严重的资本金风险，抵御风险的能力较弱。从监管的角度来看，资本充足率是银行安全的重要保证。资本充足率越小，风险越大，安全度也越差，因为资本占资产的比率越小，当资产一旦发生损失时，给予补充的能力越小。《巴塞尔协议》为了加强银行经营的安全性、减少风险，强行规定银行资本充足率不得低于8%。我国四大国有商业银行中，中国银行的资本充足率最高，2001年资本充足率由8.30％降低到2002年的8.15％；而中国工商银行的资本充足率由2001年的5.76％下降为2002年的5.54％。
(二)银行缺乏内控机制，防险意识淡薄
国有商业银行面临的风险，是社会和经济发展过程中诸多矛盾的综合反映，但银行自身具有不可推卸的责任，建立健全的商业银行管理制度，实行严格的内控机制，可以在一定程度上消解和阻止银行不良贷款的增加，另外国有商业银行内部未能建立有效的风险约束与激励机制，加之，银行经营者的利益与经营状况没多大关系，经营好坏一个样，惩罚措施落实不到个人头上。另一方面，政府与国有商业银行之间是一种委托代理关系，委托代理的链条很长，在所有者缺位的背景下，委托代理成本费用很高，道德风险无处不在。违规经营，绕规模放款现象普遍。
商业银行风险在很大程度上是由于内部管理问题积累的结果，管理不善主要体现为风险意识薄弱，缺乏全面风险管理，内部控制制度不健全。
从不良贷款的形成原因来看，银行“重贷轻管”，“三查”制度流于形式，贷前调查不细，贷时审查不严，贷后检查不力，缺乏动态的跟踪监测。在内部控制制度上，内部授权授信制度、贷款审核审批制度、信用证和承兑汇票的签发制度等难于有效执行，形同虚设。
商业银行没有建立起现代企业制度，经营过程中对风险的管理、重视不够重。商业银行对外部经济环境变化如利率、证券市场行情、周边国家经济情况等的变化不够敏感，应对风险能力差。
（三）盈利模式单一，化解风险水平低
我国商业银行的主要收入来源是利差收入，中间业务比重较小，利润主要来自存贷款的利息差。传统产品与业务的收入占总收入的80％以上，只能提供较少的银行服务与产品。产品的单一性、同质性、网点的相似性，以及中间业务、个人业务开展不发达是商业银行的特点。与发达国家相比，国内商业银行中间业务收入占全部收入的比重极低，平均为8％，最高为17％，有的甚至不足1％。而在发达国家的商业银行，中间业务收入已成为其经营收入的重要来源，甚至超过了利息收入所占比重。
我国商业银行的主要业务是传统的存贷款业务，盈利空间小。这种单一的盈利模式可能导致恶性循环，银行为达到业绩要求，往往发放大量放贷，争取客户，放松信贷审核标准，导致不良资产的增多，为银行风险埋下了隐患；另外这种模式的盈利受到国家宏观调控对利率管制的影响。
（四）政府干预导致银行不良贷款
政府对于国有商业银行的干预及由此形成不良贷款是一个公认的事实，国有商业银行是国家拥有百分之百产权的独资企业，政府是国有资本的人格化代表， 由于政府既是国有商业银行的所有者，又是国有企业的所有者，同时还是社会经济的管理者，这三重身份成为政府干预国有商业银行的制度基础。另一方面，我国国有商业银行的组织体系是按照行政区划原则设置的，这为政府干预提供了现实的便利条件。无论是在计划经济体制下还是在改革开放后，各级政府都担负着本地经济发展的重任。各级地方政府认为，本地的银行有责任支持当地的经济发展，一些地方政府利用政府信用，通过信用担保等形式，引导银行向政府或与政府有关联的企业发放贷款，这些贷款最后十有八九收不回来。当企业与银行发生利益冲突时，往往以牺牲银行的资产来保护地方企业。
（五）国有商业银行的社会责任，不可能以“利润”为唯一经营目标
在计划经济条件下，对国有企业实行信贷资金供给制，使国有商业银行与国有企业之间形成了超信用的经济关系，同时也使国有商业银行成为国有企业的最大债权人，国有商业银行事实上承担了支持国有企业发展的社会责任。经济转轨时期，国有商业银行还承担以下社会责任(1)由于银行与财政关系未理顺、企业资本积累机制不健全，受旧观念和体制的影响，造成大量银行信贷资金财政化，必然造成银行大量短期信贷资金被长期占用，贷款不能按期收回，流动性差。（2）转轨时期，由于中央银行间接调控机制尚未有效建立，使得国有商业银行成为调控国民经济运行的重要手段，国有商业银行必须担负“宏观调控任务”，不可能以“利润”为唯一经营目标，违背银行的商业性原则。（3）国有商业银行承担大量的政策性任务，伴随着国家政策性银行的设立，尽管国有商业银行的政策性任务有所减轻，但国有商业银行承担的政策性任务仍很重。
三、国有商业银行风险防范机制的完善和改革
（一）加强内部制度建设，进行全面风险管理
商业银行应当加强自身制度建设，不断提高管理水平。建立健全激励与约束制度、内部审计制度、内部控制制度、人事制度、风险管理制度等。
风险管理是银行经营管理的核心，是银行风险控制的更高阶段，包括对风险的识别、度量、控制和监测等四个部分；是全程的、全员的、动态的风险控制，是建立在丰富的业务数据、科学的管理模型以及高素质的专家队伍基础上的风险控制。目前，许多外国银行已经开始使用新一代风险测量模型，风险管理部每天用风险价值VAR测算市场风险，跟踪信用风险，分析收益与业务量的关系，计算边际收益和违约概率，并据此确定准备金数额和配置经济资本。全方位风险管理模式是银行业发展的一个国际化趋势，我国加入WTO后，金融市场必将获得迅速发展，利率和汇率管理体制逐步放开，金融衍生工具大量出现，银行风险敞口不断增加，这就要求我国商业银行及早采取应对措施，将信用风险、市场风险和操作风险纳入到整体的风险管理范畴，加以全盘统一规划，逐步推行全方位风险管理模式。
（二）建立严格的贷前、贷中及贷后分析与监控体系
1、贷前全面分析市场
商业银行贷前应对市场进行全面分析，通过有效的内部评级系统按照特定评级制度和分析模型掌握评审对象的历史、现状和发展趋势。商业银行对企业的分析要特别注重现金流量，强调第一还款来源，拥有内部评级系统并不是解决信用风险的灵丹妙药，如要使之切实有效，该系统必须驱动各种风险和非风险流程，并深刻地融入银行文化和基础架构中。评级应当有详尽的指标和内容，^^文档来源要广泛，包括现有^^文档、网上^^文档及其他渠道提供的信息，结论也应随着情况变化而不断修正。
2、严格贷款审批制度 贷款审批是商业银行信贷投放的决策环节也是风险控制的最关键环节，它应包括参谋咨询和主审决策。商业银行应具有严格的贷款审批制度，对审批工作程序及审查时需掌握的基本要素有严格规定，并配备高素质的审查人员。
审贷时首先必须考虑的基本因素就是贷款申请人的品行及借款的真实用途。贷款审查的第一要务就是掌握贷款申请人是否有良好品行，过去同银行往来记录如何，在同行中是否有良好口碑及较好的声誉等等。同时，必须全面完整的了解客户借款的真实用途。款申报理由与实贷际使用发生偏差是贷款发生问题的重要原因。审贷人员必须对这些加以注意。另外，银行要用自己的方法为借款人编制借款期间的现金流量表。
（3）完善贷后检查制度
商业银行将贷款发放出去并不意味着该贷款业务的结束，放出的贷款必然由放款人负责收回，但如果在整个借款期间都完全仅由放款人负责贷后监测则隐含着道德风险和问题识别风险。商业银行应当通过专门的信用主管机构，设置一批专职的贷后监测队伍，每隔一定时间对贷款人的资信状况，以及银行各项信贷业务组合的整体构成及其质量进行监测，了解借款人还款能力的变化情况以及分析信贷组合的风险暴露，检查相关项目，验证贷后检查记录并根据客户当前的情况做出及时发现潜在问题，提出应对措施。
（三）拓展业务范围，转变盈利模式
目前，越来越多的企业通过资本市场直接融资，商业银行的客户不断流失，银行急需改变以传统的存贷款业务为主的盈利模式，必须拓展业务范围，进行业务创新，大力发展中间业务。
一是全力推进国际业务的发展。国际业务特别是国际结算是非常重要的中间业务，对商业银行的收入贡献比较大。加入WTO以后，我国经济金融的国际化程度不断提升，股份制商业银行必须抓住机遇，加大国际业务发展的力度，将经营资源和管理资源向国际业务倾斜，促进国际业务快速发展。二是多元化地推动收费业务发展。银行业属于服务行业，对自己提供的服务收费是市场经济的基本要求，也符合国际惯例。但是，由于多种因素的影响，我国商业银行对许多业务还没有收费，严重影响银行收入能力。2003年6月《商业银行服务价格管理暂行办法》颁布以后，商业银行服务收费有了明确的法律依据，社会公众对银行的服务收费也表示了一定认同。三是创新代客理财工具和渠道。代客理财是商业银行的一项重要中间业务，是商业银行服务功能的具体体现。随着我国居民收入水平的不断提高和理财意识、投资意识的逐渐增强，社会公众的理财愿望日益强烈，这为股份制商业银行个人理财业务发展奠定了良好的客户基础。我国的货币市场、资本市场、外汇市场、黄金市场和期货市场的广度和深度都在不断提升，代客理财的金融工具创新活动非常活跃。
（四）创造良好的信用环境 信用是现代市场经济的基石，市场经济是法制经济也是信用经济。没有信用就没有秩序，市场经济就不可能健康发展。因此，信用在现代经济领域中有着极其举足轻重的作用。由于我国近代市场经济发育不完善，市场信用交易不发达，建国后又长期实行计划经济体制，普遍缺乏信用意识，造成信用环境恶劣。我国目前的信用基础比较薄弱，信用环境不容乐观，整个经济生活中充斥着无视信用、破坏信用的现象，严重损害了国家利益和他人利益。
创造良好的信用环境具体到银行借贷市场，即从参与市场的各方面大家都应拥有良好的信用意识及债务观念，都知道“借债还钱”是最基本的规则，明白违反这一规则后所要受到的处罚。金融信用是社会信用体系建设的支柱和主体信用，在信用信息^^文档中，企业和个人的信贷信息^^文档是最重要的信用信息之一。为商业银行创造良好的信用环境应进一步完善信贷信息的收集、储存、咨询系统，加快企业信用系统建设，扩容组建个人信用服务中心，评定个人的信贷信用价值。同时，协调各商业银行密切配合，逐步建立、完善企业及个人信用信息系统。
道德、诚信作为一种非强制性的社会约束，对社会良好经济秩序的建立发挥着十分重要的作用。目前应加强对信用观念与信用道德的宣传和教育，建立和业银行风险防范的途径完善信用道德评价和约束机制。
（五）进行股份制改革，完善公司治理结构
股份制是市场经济高度发展的必然产物，是现代最具有代表性的产权体制和企业组织形式，也是我国市场经济体制下银行产权模式的最佳选择，应当成为国有商业银行产权转换的主要方向。股份制改革能够完善公司治理结构问题，解决所有者缺位问题，能够有效理顺国有产权关系，重新定位其与国家有关部门的关系，彻底消除行政干预。国家作为大股东只能以股东身份发挥作用，真正实行政银分离和所有权与经营权相分离。
另一方面，在进行股份制改革的同时，可以充分利用我国资本市场发展的机遇，利用资本市场多渠道集聚资金，解决商业银行资金来源单一和资本金匮乏问题。同时，银行可以在一定的范围和规模内尝试参与市场交易，改善资产结构，提高资产质量，实现盈利性、流动性和安全性的最佳组合。
（六）建立现代企业制度，健全国有商业银行公司治理框架
国有商业银行通过股份化，实现银行产权主体多元化，为银行的所有权、法人财产控制权及监督权的人格化奠定制度基础，这是银行实现有效公司治理不可或缺的前提。
首先，国有商业银行应按照股份制要求建立科学的法人治理结构，即体现资本所有权的股东大会、体现公司法 人财产控制权的董事会和体现经营管理权的高级管理层，股东大会是公司的最高权力机构，董事会是公司的最高决策机构， 高级管理层是公司经营管理活动的执行指挥中心，实行决策权、执行权与监督权“三权分立，相互制衡”的运作机制。
其次，强化银行的内控制度与风险管理，建立和完善适合于我国国情的、独立的银行风险管理体制，保证风险管理人员在风险管理方面的绝对权力；形成自己独特的风险管理文化和风险管理技术，培养每个员工的风险意识，防止和降低内部作案与内部差错 ，国有商业银行建立科学有效的风险防范和内控机制，是保证不出现不良贷款问题的前提条件。
再次，形成有效的激励机制和约束机制，从制度上彻底打破管理者“官本位”观点，树立银行行长和高级管理人员都是商人的文化理念；有效地约束各级行长及高级管理人员，一旦管理者出现失职导致巨大资金损失，要追究管理者责任，银行赚不了钱，管理者也要下台；同时建立有效的激励机制，防止银行内部各阶层人员普遍存在的道德风险，理顺政府、银行及企业间的关系，创造良好的社会金融信用环境，信用是现代市场经济交易的一个必备要 素，在金融领域，信誉和履约成为金融交易活动能够顺利进行的决定性条件，金融体系能否健康稳定的关键要素之一是社会信用建设及其制度保证，建立良好的金融信用环境是防范和化解我国银行业风险的必备要素。 首先，国家立法机关应进一步健全和完善我国的商法体系，实现银行信用的契约化、规范化和严肃化"确保银行和企业间的信用履约关系能够得到法律的充分保护，必要时，可由强制执行来实现银行债权，其次，司法部门加大执法力度，对那些不讲信用、有意赖债甚至废债的应坚决予以打击，同时，国家也应加大执法监督力度，确保执法部门公正严明，丝毫没有地方利益或部门利益。 最后，我们要快速推进信用体系的制度化建设，建立专门主管机构，统一领导，统一组织，大力倡导诚实可信的人文风尚和商业氛围。注重公民的信用培植和相应的法规约束，建立企业和 个人信用评估考核体系和失信惩戒体系，发展独立的为国有商业银行授信服务的信用评估和客户查询服务机构， 加大国有企业改革力度，建立现代企业制度! 一方面通过股份制改造、产权转让等途径，逐步降低国家在企业投资中的比重，实现投资主体多元化，进一步加大国有企业产权制度改革力度，从根本上扭转投资主体错位造成的国有企业经营不规范、效益底下的问题。 另一方面国有 企业改制后，国家应彻底放弃行政干预，以股东身份委托有能力的经营者经营， 达到所有权和经营权的真正分离，国家与经营者的委托代理关系充分体现多付出多回报。承担相应的责任， 建立起真正的自主经营、自负盈亏的现代企业制度，国有企业改革大步推进，企业的整体微观经济效益明显上升，从而提高银行贷款对象的质量。
参 考 文 献
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