中小企业税收筹划存在的问题及对策

内 容 摘 要

作为现代管理运作的关键要素之一，税收筹划对于帮助实现企业增加利润的目标非常重要。私营部门已将增加企业价值的目标作为发展的关键目标，企业领导者会根据逃税的高风险选择税收筹划来减少税收。我国的税收制度与公司发展相关的综合税收筹划理论和创收战略，不仅有助于提高公司治理人员水平，提高公司财务人员的业务效率，提高公司治理能力。在制定和实施税收法律法规时，找出未来税法和税收制度中可能存在的问题，为税收制度的设计和完善提供有力的工具，也具有指导意义。本文简要介绍了税收筹划的概念，并从资本、投资、效率、收益共享四大财务功能的角度阐述了税收筹划在公司治理中的实际应用。本文从税收环境、纳税人权利、金融科技、税务代理制度等方面分析了我国企业税收筹划业务中存在的问题。

[关键词]：税收筹划，研究问题，解决问题

目       录

一、 税收筹划的概述3

（一）税收筹划的含义3

（二） 税收筹划与偷税、逃税的区别3

二、 中小企业税收筹划存在的问题分析4

（一）中小企业税收筹划面临的风险4

1、由税收筹划基础欠缺导致的风险4

2、由税收政策变化带来的风险4

3、由税收行政执法不规范造成的风险4

4、税收筹划目的不够明确5

（二）我国企业税收筹划存在的问题5

1、纳税筹划信息获取渠道窄5

2、公司内部管理规范性差，涉税风险高5

3、企业财务人员运用税收筹划技术不成熟6

三、中小企业税收筹划存在问题原因分析6

（一）开展筹划业务的中介较少6

（二）税收制度环境有待完善6

（三）中小企业缺乏专业人才7

（四）思想上的不重视7

四、加强中小企业税收筹划的措施、意见8

（一）扩宽涉税信息获取的途径8

（二）完善财务管理体系建设8

（三）实施高水平的税收筹划方案设计9

（四）树立风险意识，实施筹划风险管理9

五、结束语10

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