中小企业内部控制存在的问题及完善对策研究

中小企业内部控制存在的问题及完善对策研究

内 容 摘 要

内部控制表示为了确保公司经营目标的完成、资源高效配置等在公司内部开展单独公正的监督、评价活动。内部控制在公司经营中起到重要作用，在增强企业效益、降低风险以及统筹资产方面有突出效果，中小企业内部控制好坏是决定企业能否运作的重要基础。文章研究对象为俊雅房地产开发有限公司，文章以该企业内部管控时出现的疏漏和难点为出发点，针对这些问题进行研究，并作出相应的措施。分析该企业内部存在的会记制度问题给出有效的意见建议，增强企业的内部控制成效，深化企业未来发展。

关键词：俊雅房地产开发有限公司 内部控制 内部制度 

目       录

1.引言1

2.内部控制的要素2

2.1内部环境2

2.2风险评估2

2.3内部控制活动2

2.4信息沟通2

2.5内部控制评价和监督3

3.俊雅房地产开发有限公司内部控制现状3

3.1 俊雅房地产开发有限公司简介3

3.2 俊雅房地产开发有限公司内部控制情况3

3.2.1内部控制环境3

3.2.2风险评估4

3.2.3控制活动4

3.2.4信息与沟通5

3.2.5 内部监督5

4.俊雅房地产开发有限公司内部控制存在的问题及原因分析6

4.1 俊雅房地产开发有限公司内部控制存在的问题6

4.1.1内部控制意识淡薄6

4.1.2企业机构设置不合理，人员的素质较低7

4.1.3内部控制系统的信息化程度较低7

4.1.4缺乏良好的控制环境7

4.1.5信息交流与反馈不对称8

4.2 内部控制存在问题的原因分析9

4.2.1 制度设计缺陷是根本原因9

4.2.2 认识不足阻碍了内部控制的积极作用9

4.2.3 不良的运行机制影响内部控制的效果9

5.俊雅房地产公司内部控制的政策建议10

5.1建立健全公司的内部控制制度10

5.2 加强内部控制人员的业务素质培训10

5.3提高企业内部控制的信息化程度10

5.4强化治理结构建设11

5.5建立有效的信息与沟通机制11

结论11

文献