沈阳卿云隆服装有限公司流动资金管理中存在的问题及对策

内 容 摘 要

随着当今我国经济水平的不断发展，企业要想在日趋激烈的市场竞争中取得较高的成就，必须加强对流动资金的管理。企业应积极加强对流动资金的管理，提高管理意识、设计出合理科学的管理方法、规范企业内部运行机制以此达到预期目的。但是，就中小企业对流动资金管理的现状来看，依然还存在许多方面的问题比如：现金过多的用来生产经营而非规避企业风险机会成本丧失、进行短期投资时无合理的投资计划和投资结构、客户信用差、存货持有量不合理不科学等。表明我国企业对流动资金管理的认识薄弱，没有系统的措施，没有强有力的管理方法。

[关键词]：流动资金；货币资金；应收账款；存货

目       录

1 绪论1

2 流动资金管理的理论概述及公司简介2

2.1 沈阳卿云隆服装有限公司概况2

2.2 流动资金的概念2

2.3 流动资金的特点3

3 沈阳卿云隆服装有限公司流动资金管理存在问题分析3

3.1 货币资金管理方面的问题4

3.1.1 资金分布不均匀4

3.1.2 筹资结构不合理5

3.2 应收账款管理存在问题6

3.2.1 应收账款回收速度慢6

3.2.2 坏账比例偏高7

4 解决沈阳卿云隆服装有限公司流动资金管理存在问题的对策8

4.1 建立完善的资金管理制度9

4.1.1 改善公司资金管理9

4.1.2 构建科学的资金筹资结构10

4.2 加强应收账款管理10

4.2.1 加大应收账款追款力度11

4.2.2 加强对应收账款的监管12

5 结论12

文献