中小企业税收筹划存在的问题及对策

内 容 摘 要

随着我国市场经济的发展，税收筹划成为现代中小企业管理体制中非常重要的一部分，税收筹划实质上是中小企业的一项理财行为，在遵循现存的税收法律基础上，合理运用财务管理相关专业知识，在纳税行为发生之前，对中小企业的各种经营活动、投资行为等进行安排以及调整，达到企业利益最大化。企业进行有效合理的税收筹划，不仅可以降低其投资风险与成本，更会带来更多的经济效益。但是在实际的中小企业税收筹划中，企业对税收筹划的相关制度认识不够全面、执行力不足等也制约了中小企业税收筹划的作用，这也同时增加了中小企业的运营风险。我们只有积极建设有效合理的管理制度，并且加强税收风险控制能力，从而去发挥税收筹划的最大作用。

因此，本文主要针对当前的中小企业，分析税收筹划中存在的问题，以及相应的解决对策，旨在促进中小企业更好的发展，并实现税收筹划目标。

[关键词]：中小企业；现状；税收制度；解决对策；税收筹划

目       录

1 中小企业税收筹划的基本理论5

1.1税收筹划的概念及特点6

1.2开展税收筹划工作的必要性7

2我国当前中小企业税收筹划存在的问题8

2.1中小企业税收筹划存在的认知问题8

2.2中小企业税收筹划存在的问题8

2.2.1缺乏税收筹划意识8

2.2.2中小企业税收筹划基础薄弱8

2.2.3中小企业财务管理水平不高8

2.2.4税收筹划缺乏合理性9

3税收筹划的现实意义9

3.1税收筹划能最大限度的发挥税收经济杠杆作用9

3.2税收筹划有利于提高纳税人的纳税意识9

3.3税收筹划有利于增加国家税收收入10

3.4税收筹划有利于提高企业的经营管理水平10

3.5税收筹划有利于参与国内外竞争10

4中小企业税收筹划的有效对策研究11

4.1加强税收筹划基础性工作11

4.1.1以依法纳税为前提11

4.1.2以合法节税方式对企业生产经营活动进行安排。11

4.1.3以贯彻立法精神为宗旨。11

4.2提高中小企业税收筹划工作人员的专业水平11

4.3树立正确的税收筹划观念和风险防范意识12

4.4充分利用对企业有利的税收优惠政策12

4.5加强企业与税务机关的沟通交流12

4.6建立以财务为核心的税务管理体系13

5结语13

文献