内 容 摘 要

内部风险控制既是现代企业管理的重要组成部分,又是现代企业日常经营活动能否顺利地进行的基础现代企业管理的理论与实践证明,企业的所有一切管理工作,都应该从建立和完善内部风险控制工作开始。基于此,本文首先从内部控制的理论角度出发,对内部控制的框架特点进行了梳理和回顾,在此的基础上,对当前我国大型企业内部控制的发展现状及可能存在的问题等方面进行了深入地的阐述;其次,本文主要是通过对中小型企业内部控制工作情况进行了诊断性分析,认为中小型企业普遍存在着控制管理环境薄弱、风险意识淡薄、控制管理活动不规范、信息交流与沟通体系不健全、监督乏力等一系列问题,并简单地分析了中小型企业之所以会产生这些问题的根源;最后,本文就企业内部控制中存在的一些问题给大家提出了一些完善的建议与对策。

[关键词]：现代企业;内部控制;风险;优化

目       录

1绪论4

1.1研究背景4

1.2研究意义4

1.3研究方法5

2关于内部控制制度的概念和目标7

3我国企业内部控制制度存在问题和原因分析9

3.1内部控制环境基础不牢固10

3.2部分企业风险意识重视不足10

3.2.1相当部分企业风险管理意识不强11

3.2.2部分企业缺乏风险评估体系完善机制11

3.2.3部分企业抗风险能力弱11

3.3部分企业分线控制不规范12

3.3.1部分企业授权控制程序过于简易12

3.3.2相当部分企业的会计系统控制不符合规范12

3.3.3部分财产保护控制制度形同虚设13

3.4部分企业内部沟通信息不畅通13

3.5部分企业监督没有落到实14

4完善企业内部控制制度的对策与建议15

4.1采取有力措施优化内部控制环境15

4.1.1组织优化和健全完善的组织结构,建立相互制衡的组织机制15

4.1.2努力打造和建设企业的企业文化16

4.1.3采取科学措施完善人力资源管理制度17

4.1.4加强企业的自觉内控方面的理念17

4.2科学构建有效的企业风险评估机制18

4.3努力提高控制活动方面的执行力19

4.4健全对企业的监督机制19

5结论21

6文献