中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

内 容 摘 要

摘要：内部控制是现代化企业管理中衍生出来的新的内部管理制度。内部控制为企业的发展构成了完整的制度体系。本文通过对内部控制制度深度剖析，以及针对实际推行过程中遇到的问题并结合中小企业内部控制相关问题，运用科学的方法展开讨论，意在找出解决问题的实际策略和方法。中小企业内部控制主要是对高速公路建设项目从项目建议和决策、概预算编制和审核、工程项目实施和价款支付、工程竣工决算和审计的全过程，在财务部门的主导下以投资控制为主线，依托不相容的岗位工作，以事先制定的计划和标准为依据，定期或不定期地对项目实施的全过程进行调查、分析、建议与咨询，实现对高速公路建设全过程的有效控制和监督。它是高速公路建设项目得以顺利进行的“免疫系统”。因此，建立健全内部控制对完善我国高速公路建设项目管理至关重要。

[关键词]：高速公路；企业内部控制；问题及对策。

目       录

1 中小企业内部控制概述3

1.1 中小企业特点3

1.2中小企业内部控制的特殊性3

2中小企业内部控制存在的问题5

2.1旅客行车开行方案缺乏合理规划5

2.2临时旅客行车的运输内部控制管理需要加强5

2.3旅客收费内部控制管理不利，收费效率不高5

3中小企业内部控制对策7

3.1合理规划运行，优化旅客行车开行方案7

3.2优化临时旅客行车的运输内部控制管理7

3.3加强旅客收费内部控制管理，提高收费效率9

4 结束语12

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