试论互联网行业内部控制存在问题—以小米集团企业为例

摘要

改革开放以来，随着国家总体的发展，上市公司的规模也在逐步扩大。我国上市公司竞争激烈，必须要适应这个时代，要想在“物竞天择的公理，必要顺应著那时势时，才能够生存。”的规律下，实现企业的利润最大化，那么如何提高公司的盈利能力和提高公司的内部管理水平已成为一个非常关键的问题。

本文以小米公司作为案例，从公司的内部控制角度出发，从公司的角度分析了其内在风险，通过对小米公司的内部治理问题的剖析，剖析其成因，并针对如何改进小米公司的内部治理问题，提出相应的政策建议。以其为类似公司的管理实践提供一定的参考。

关键词:内部控制；上市公司；小米集团

目录

引言2

1、小米集团内部控制现状及存在的问题3

1.1 小米企业简介3

1.2小米内部控制现状3

1.2.1 内部环境3

1.2.2 风险评估4

1.2.3 控制活动现状5

1.2.4 信息与沟通5

1.2.5 内部监督6

2、小米集团内部控制存在的问题及原因6

2.1米集团内部控制存在的问题6

2.1.1 会计控制活动单一6

2.1.2 缺少信息交流7

2.1.3 风险能力不足7

2.1.4 权责不合理7

2.1.5 缺乏企业文化7

2.2小米集团内部控制存在的问题的原因8

2.2.1 对内部环境缺乏了解8

2.2.2 缺乏有效合理的风险评估8

2.2.3 内部控制活动不完善8

2.2.4 缺少信息沟通与交流8

2.2.5 监督方式不合理9

3、对策与建议9

3.1建立良好的内部控制环境9

3.1.1 建立治理机构及设置岗位责任制度9

3.1.2 加强内部审计及财务状况精准核算工作9

3.1.3 提高人力资源政策及企业文化程度9

3.2 建立健全风险评估体系10

3.2.1 增强与提高企业风险意识和风险识别评估能力10

3.2.2 正确市场目标并拓展渠道10

3.3 优化内部控制活动10

3.3.1 规范授权审批程序11

3.3.2 健全设置关键业务控制活动11

3.4 健全小米集团内控信息系统11

3.4.1 提高信息系统管理水平11

3.4.2 增加沟通渠道11

3.5 强化内部控制监督体系12

结论12

文献