伴随国际金融危机的蔓延，我国中小企业正在经历着生存与发展最困难的一半。复杂多变的国际国内经济形势，使长期以来制约中小企业发展的融资难问题更加突出。如何解决中小企业融资难的问题，成为当前紧迫而重要的任务。文章从中小企业自身、金融机构、政府部门三个方面提出了改善我国中小企业融资环境的建议。
我国中小企业融资的现状
中小企业也是我们所说的中小型企业或中小企，相对于大公司来说它存在着很多发展弊端，比如资金短缺、公司规模小、内部制度不健全等。中小企业通常可由单个人或一部分人来共同提供资金组成，公司规模和公司的的营业额相对于大公司都很小，其发展主要由公司的投资者决策，没有专业的投资管理人员。
自改革开放以来，我国中小企业取得了巨大发展，并在解决就业、贡献税收、技术创新、区域经济协调发展以及新农村建设中发挥着重要作用。但是在我国，由于市场机制还不完善和不成熟，社会信用环境不完善，中小民营企业进行融资时受到的限制比较多，融资困境也同样阻碍着我国中小企业的发展。
我国中小企业融资的现状主要表现为：
1、融资渠道比较狭窄。中小企业融资渠道主要分为内源融资渠道和外源融资渠道两大类。其中，内源融资渠道包括内源性权益资本融资渠道和内源性债务资本融资渠道，外源融资渠道包括直接融资渠道、间接融资渠道和政策性融资渠道等。在实际中，我国中小企业的融资渠道比较狭窄，主要是依赖业主投资、内部集资和银行贷款等融资渠道，尽管风险投资、发行股票和债券等融资渠道也被使用，但对中小企业的作用仍很有限。
2、从银行贷款的难度较大。随着中小企业规模的不断发展，其资金需求增速迅猛。从资金需求的角度来看，单个企业资金的需求量相对于大企业来说并不大，但大部分中小企业都存在资金短缺问题，整体上存在一个较大的资金需求总量。但由于中小企业难以满足银行贷款的抵押担保条件且贷款风险较大，以及财务管理水平较低等，再加上基层银行发放贷款的权限相对有限，致使银行发放贷款的积极性普遍不高。尤其是大型商业银行经常以中小企业财务制度不健全或缺乏抵押资产等为由而将中小企业拒之门外；而一些中小金融机构通过深入了解企业的实际生产经营状况，并客观评估其信贷需求和信贷风险，在满足中小企业融资需求方面发挥了积极作用。从总体上来说，中小企业从银行获取贷款的难度还是比较大的。
3、依赖非正规金融渠道。由于受到信息相对封闭、资产抵押能力弱等方面的局限，中小企业从银行等正规金融机构获得融资面临较大约束。企业的融资时效性要求迫使中小企业求助于手续简便的商业信用和民间借贷等非正规金融。虽然这些渠道的融资成本往往高于金融机构的融资成本，但它们能更好地适应中小企业经营灵活性要求。除商业信用外，民间借贷等各种非正规金融活动也是中小企业融资的重要补充。
二、我国中小企业融资难的原因分析
1、企业自身融资能力低下。我国大多数中小企业财务管理不规范是企业难以获得融资的内部原因。具体表现为：缺乏健全的财务管理体系；缺乏健全的内部控制制度；自由资金不足，资本弱化严重。另外，中小企业产权制度的不健全也成为阻碍企业获得融资的一个重要原因。中小企业规模小，资产少，企业的履约意识和诚信观念十分淡薄，在经营过程中普遍存在着还款能力差、恶意举债、转嫁风险的现象。少数企业拖欠账款、贷款等问题，不良融资率高，影响了融资企业或金融机构信贷投放的信心，这使得他们对中小企业的投资或贷款显得非常谨慎。
2、融资成本高中小企业还普遍存在融资结构不合理、融资成本高的特点。由于中小企业不能像国有大中型企业那样，通过招股或发行债券的形式融资，一般只能向银行申请贷款，外源性融资主要表现为银行借款。在以银行借款为主渠道的融资方面，借款的形式又是以抵押或担保贷款为主。而相对于大企业，中小企业贷款具有规模小、对象分散、融资信用低的特点，这无疑增加了银行的贷款成本，使银行提高中小企业贷款的门槛，减少对中小企业的贷款。
3、中小企业的金融机构信贷和信用担保体制不健全。金融机构存在的问题主要有：中小企业融资过程中，金融机构尤其是银行的作用不可忽视。金融体系中国有商业银行的垄断状况是造成中小企业融资难的主要原因。国有商业银行往往存在经营思路偏差、信用评级方法不适用、信贷操作流程长环节多等问题。而且在面对中小企业的贷款需求时，信贷人员谨小慎微，过于保守，普遍采取“为不错贷，宁可不贷”的做法。加上我国中小企业与银行的业务往来较少，缺乏企业及个人信用体系，致使中小企业向银行寻求贷款难上加难。
4、中小企业的融资渠道不完善。我国中小企业融资主要表现为融资渠道的单一，他们目前的发展主要靠自身积累，自我发展壮大。我国中小企业融资渠道的现状是：以内源融资为主，外源融资为辅；以间接融资为主，直接融资渠道堵塞；以债券融资为主，股权融资比重小；偏好非正规融资。外源融资主要通过金融机构的贷款，但获得金融机构的信贷率极低；我国的资本市场发育不完善，对企业发行股票债券有严格的程序和限制条件，大部分中小企业很难通过直接融资渠道来获取资金。单一的融资渠道不仅造成资金取得的困难，同时也提高了融资成本，加大了融资的风险。
5、中小企业的融资缺少政府及法律的支持。目前，国有商业银行仍处于垄断地位，现有的几家股份制银行和地方性金融机构不仅数量有限，而且各金融机构与国有银行业务趋同，市场趋同，没有制定出合理的市场定位战略，导致金融体系中缺乏与国有大银行搭配合理的区域性和地方性金融机构，中小企业难以得到有力的国家的金融支持。
三、针对我国中小企业融资难问题的解决对策
1、加强中小企业的自身建设。革中小企业应以合资、股份制等形式建立现代企业制度，引进职业经理人，完善企业法人治理结构，尽快建立产权明晰、权责明确、管理科学的运行机制，改变“一股独大”所带来的中小企业发展障碍。另外，有条件的行业和企业要积极融合资源，组建企业集团，做大做强企业，提高竞争力及抗风险能力。
2、规范企业财务制度。加强内部管理，逐步建立健全内部的财务会计制度，积极向财政部门提供全面、准确的财务和经营信息；提高企业财务状况的透明度和财务报表的可信度，积极配合金融机构对企业经营的监督，便于金融机构对企业的经营状况及风险状况的考证。 加快结构调整和产业升级。要顺应国家宏观调控，抓住机遇，加快转变发展方式，采用重组、股权转换、增资入股等方式，加快中小企业转型升级；加快推进技术创新和产品结构调整，使产品符合国家产业政策和环保政策，尽快进入银行信贷支持的范围，实现又好又快发展。
3、注重企业诚信建设。树立诚信意识，规范信用行业，提高企业的信用等级，争取尽快进入银行的授信范围，以诚信获取银行信贷支持，促进银行贷款与企业有效资金需求的有机结合。特别是企业负责人要增强诚信意识，不断积累信誉，切实做到有借有还，按期还贷，杜绝不良信用记录，树立良好的企业法人形象。
4、完善中小企业融资法律体系。加大政策支持，增强发展合力。各级政府应积极贯彻落实国家对中小企业融资政策支持及配套政策措施，按照国家重新修订的《中小企业促进法》，有关部门联合下发《关于加强中小企业信用担保体系建设的意见》，层层制定并强化落实具体的实施办法，从税费优惠、科技创新、增信担保、风险补偿等各方面为中小企业融资提供各项政策扶持。
四、结论
总之，解块中小企业融资难是一个长期复杂的任务，它不能凭一时的热情，不能凭一两个文件，更不能靠搞一两次运动就能解决。解决小企业融资难的问题，关键是看政策环境和方法，只有建立良好科学的机制，真正落实和实践科学发展观，转变观念，大胆创新，找到解决中小企业融资难的正确途径，才能够真正实现中小企业金融服务在商业基础上的可持续发展。
