【摘要】：
随着我国经济的发展，中小企业在推动我国国民经济的发展中起到了很大的作用。中小企业融资问题一直是制约其发展的主要因素，特别是在大环境不景气的情况下，我国中小企业融资环境越来越差，中小企业资金短缺的情况越来越严重。在资金短缺的情况下使得中小企业的产业链断裂而被迫停工，有些甚至倒闭。在这种情况下，产生了融资租赁这种把“融资”与“融物”相结合的新型融资方式，特别是近些年出现的互联网金融等另类融资租赁方式，给中小企业融资提供了新的思路。本文首先分析融资租赁与互联网融合的特点及中小企业利用融资租赁与互联网融合的优势，总结了我国中小企业融资租赁与和互联网融合的发展中存在的问题，对其进行了原因分析，并提出了相应的解决办法。
【关键词】：融资 租赁 互联网融资租赁 问题 对策
【正文】：
一、融资租赁概述
我国的融资租赁业是在特殊的年代，出于特殊的目的，以特殊的企业形式从国外引进的一种特殊的交易方式。 荣毅仁先生借鉴国外经验于1981年4月中国第一家租赁公司—中国东方租赁有限公司成立开始，传统融资租赁业正式被引进我国，融资租赁市场历经35年的发展，对于利用外资、引进先进技术、扩大对外开放、开辟新的社会投资领域、增强企业竞争力、为企业提供有效筹资渠道等方面都起到了一定的积极作用，而随着时代的发展互联网的普及以及互联网经济的兴起，我国融资租赁业也从传统的线下逐渐发展为线上线下齐头并进的趋势。
（一）融资租赁的基本含义
租赁，是出租某物收取租金。融资租赁又称为金融租赁、财务租赁是一种特殊的金融业务，简单来说就是将资金、贸易、工业结合起来，使用权与所有权分离，通过“融物”达到“融资”的交易。我国合同法（2006年11月征求意见稿）第14章融资租赁合同与融资租赁法草案的定义：“融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择，从供货人处取得租赁物，将租赁物出租给承租人，向承租人收取租金的交易活动，租赁期届满时承租人可以续租、留购或返还租赁物，首次租赁期限最短为一年。”融资租赁可分典型同组租赁和非典型融资租赁。典型融资租赁包括直接租赁 、转租赁、回租赁、杠杆租赁、合成租赁、分成租赁等多种形式，非典型融资租赁包括肥全额融资、非全额偿付的特殊融资租赁及融资性经营租赁。
融资租赁一方面可以为承租人提供加速租赁设备折旧的便利，进而加速设备更新改造的步伐。另一方融资租赁以为承租人的技术改造提供充足资金，使其能够在同行业中率先引进和使用先进技术和设备，率先采用新技术、新工艺，满足产业升级、产品换代的需要。同时租赁方式的选择还能使承租人不用担负技术进步和技术变革可能带来的设备落伍、淘汰的重大风险，对承租人不断地及时更新技术设备，跟上技术革新的脚步，保持技术优势和抢占市场份额十分有利。对于技术革新节奏较快的传统企业和一些高新科技企业来说，融资租赁这方面的优势则更是显而易见。
（二）融资租赁的基本要素
融资租赁的基本要素可以简要概括为“两个相关的合同、三方当事人、四个支柱”。
1.两个相关的合同
两个相关的台同，是指融资租赁合同和租赁物件购货合同。租赁合同确定融资收益，购货合同确定融资成本。两个合同牵制了三方当事人的权利和义务。
2.三方当事人
包括出租人、承租人和供货商三方当事人。有时出租人同时担当供货商的角色 (委托租凭或结构性参与租赁)。有时承租人同时担当供货商的角色 (返还式租赁)，还有可能承租人同时担当出租人的角色 (转租赁)。出租人、供应商、承租人三方当事人的权利和义务是在两个合同中交叉体现的。在购买合同中主要体现出租人的义务——支付租赁物的货款，承租人行使买方的租赁物件选择权；在租赁合同中，主要体现了出租人的权利——收取租金，承租人要承担租赁物瑕疵风险，供应商在购买合同中的义务主要是对承租人负责。
3.四个支柱
融资租赁靠法律法规保护、会计准则界定、税收优惠鼓励、监管制度适度这四个支柱的支撑才能健康的发展。没有法律保障，租赁业务难以正常开展；没有会计准则，无法准确界定经营活动是否属于融资租赁的法律保沪范围；没有税收上的优惠，融资租赁成本高，没有吸引力；没有监管，融资租赁的无序发展，将有可能扰乱金融市场秩序。目前中国四大支柱的建设基本完善，但有些地方还存在不足。随着改革的进一步深入和中国加入世界贸易组织，中国建立的这些支柱将越来越与国际趋向一致，租赁的政策环境也会随之得到改善。
（三）新型互联网融资租赁的概念
新型互联网融资租赁是近年来迅速崛起的一个热词，互联网金融其实是传统金融行业与互联网载体相结合的产物，其核心即是借助互联网来改造传统产业，提高资源配置能力及效率。
1.新型互联网融资租赁的含义
“互联网+融资租赁”模式是融资租赁作为一种特殊的金融产品与互联网金融相结合后既可利用互联网高效、共享、透明等特点，整合多方资源，为债权、资产的转让搭建交易新平台，又可通过完美融合物流、资金流、信息流的特点，达到切实保障参与各方利益均沾、风险共担的目的。因此，这也使得融资租赁成为新常态下新金融的重要代表领域。从标的细分来看新型互联网融资租赁，目前业务内容涉及融资租赁的互联网金融平台，主要可划分为主攻动产与不动产两大类。
1.新型互联网融资租赁的基本要素
与传统互联资租赁模式相比，新型互联网融资租赁在结构组成上加入了互联网平台这一销售型虚拟端。新型互联网融资租赁的基本要素概括为"四个相关的合同、五方当事人、四个支柱"。
（1）四个相关的合同
四个相关的台同，是指租赁物件购货合同、租赁公司与互联网平台方签订的委托管理出租业务的合同、承租人与互联网平台方签订的融资租赁合同及互联网平台方与银行签订的资金托管合同。融资租赁合同确定融资收益，购货合同确定融资成本、委托管理出租业务合同和资金托管合同确定代管手续费及业务权责。两个合同牵制了三方当事人的权利和义务。
（2）五方当事人
包括出租人、承租人、供货商、互联网交易平台方和资金托管方五方当事人。出租人、供应商、承租人、互联网交易平台方和资金托管方五方当事人的权利和义务是在四个合同中交叉体现的。
（3）六个支柱
新型互联网融资租赁靠法律法规保护、会计准则界定、税收优惠鼓励、监管制度适度、互联网环境安全、资金托管安全这六个支柱的支撑才能健康的发展。没有法律保障，新型互联网融资租赁业务难以正常开展；没有会计准则，无法准确界定经营活动是否属于新型互联网融资租赁的法律保沪范围；没有税收上的优惠，新型互联网融资租赁成本高，没有吸引力；没有监管，新型互联网融资租赁的无序发展，将有可能扰乱金融市场秩序、没有互联网环境安全，新型互联网融资租赁的合同安全、个人信息安全等将没有保障、没有资金托管安全，新型互联网融资租赁的资金安全讲没有保障、将会给融资市场带来恐慌性撤退影响新型互联网融资租赁的发展。
2.新型互联网融资租赁与传统融资租赁的区别
（1）当事人区别
新型互联网融资租赁由传统融资租赁的出租人、承租人、供货商三方当事人演变为出租人、承租人、供货商、互联网交易平台方和资金托管方五方当事人。
（2）交易主体区别
融资租赁现存的问题及对策研究——传统融资租赁与互联网融资租赁现存的问题及对策研究(一)由免费论文网（www.jaoyuw.com）会员上传。
