现金流量表的分析

内 容 摘 要3

一、现金流量表财务分析的目的和作用4

（一）现金流量表的背景4

（二）现金流量表的改革5

（三）现金流量表的分析5

（四）现金流量表的重要性5

二、现金流量表分析6

（一）现金流量表分析简述6

1.现金流量结构分析6

2.趋势分析6

3.偿债能力分析6

4.获取现金能力分析7

5.盈利质量分析7

（二）现金流量表分析案例7

1、现金流量结构分析8

2、盈利质量分析8

3、筹资与支付能力分析9

4、综合以上量化分析2011年南方公司在现金流量方面得出如下结论：9

三、现金流量表分析应注意的问题及建议10

（一）在对现金流量表分析的时候应该注意问题。10

1、注意企业现金的来源渠道10

2、注意企业现金使用的主要方向10

3、注意企业实现的会计利润与经营活动产生的现金净流量之间的对比10

（二）关于现金流量表的编制及使用建议11

1、培养管理层的现金流量管理意识。11

2、建立现金流入流出管理制度,建立现金流量管理的系统控制框架。11

3、建立相应组织机构,加强现金流量的监督与管理。11

4、建立以现金流量管理为核心的管理信息系统。12

谢辞：13

参考文献：13

内 容 摘 要

在市场经济飞速发展的当今社会，企业现金流量在很大程度上决定着企业的生存和发展能力，现金流量表信息在企业经营和管理中的地位越来越重要，正日益受到的经营者、投资者、债权人的关注。现金流量表集中反映企业一定会计期间现金流入、流出的情况和结存的信息。通过分析了解企业的资金管理状况，企业现金流量与企业的生存、发展息息相关，企业现金周转能力的强弱直接影响企业的信誉，最终影响企业的生存能力。

关键词：市场经济  发展  现金流量  信息  生存能力