关于内蒙古伊利实业集团股份有限公司年报中报的分析

目录

一、绪论4

二、现金流量表的概念及其意义和目的4

（一）概念4

（二）现金流量的意义4

（三）现金流量的目的4

1、评价企业利润质量5

2、分析企业财务风险评价5

3、预测企业未来现金流量5

三、现金流量表总体的分析6

（一）现金流量表模板结构分析6

（二）现金流量表趋势分析7

四、现金流量表具体内容的分析7

（一）对筹资活动的现金流量分析7

1、筹资活动中现金流量整体质量分析8

2、筹资活动现金净流量项目分析8

3、筹资活动的现金净流量与企业理财政策的调整联系9

（二）经营活动9

1、经营活动中现金流量整体质量分析10

2、经营活动现金净流量项目分析10

3、经营活动的现金净流量观察企业销售和盈利12

（三）对投资活动的现金流量分析12

1、投资活动中现金流量整体质量分析12

2、投资活动现金净流量项目分析13

3、投资活动的现金净流量与企业理财和投资策略联系14

五、现金流量表与利润表比较分析15

（一）反应企业利润质量15

（二）两表比较分析15

1、相关销售净收入项目比较16

2、两表中的投资收益项目之间的联系16

六、现金流量表与资产负债表比较分析16

（一）两表比较分析16

1、偿债能力分析18

2、盈利能力和企业发展能力分析18

七、 其他因素分析19

八、综合评价19

内 容 摘 要

现金流量表是以现金的流入与流出，汇总说明企业报告期内经营活动、投资活动及筹资活动的动态报表。现金流量表将企业一定期间产生的现金流量分为三类：经营活动现金流量表；投资活动现金流量表和筹资活动现金流量表。其中的经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。投资活动是指企业长期资产的构建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。筹资活动是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。本文首先通过例证对现金流量表总体的分析，再对现金流量表的具体内容进行分析，分别对筹资活动、投资活动及经营活动的现金流量进行分析。最后，通过资产负债表比较分析，更为客观的评价企业的偿债能力、营运能力、盈利能力及支付能力。通过利润表比较综合分析，来评价企业的利润的质量，然后再综合三者对企业发展能力进行分析，最后对企业面临的问题提出个人见解，以帮助企业运用资产产生有效收益的目的，使企业获得更大的利润。

关键词：现金流量表、投资活动、筹资活动、经营活动、偿债能力、营运能力、盈利能力、支付能力