湖州越球电机有限公司内部控制问题的实践分析

摘    要

内部控制理论和实践都在不断发展，即使权威COSO框架理论也存在很多不足。企业内部控制建设也需要根据自身企业特点和管理水平等情况，不断调整控制策略和关注点，考虑成本效益等原则，不断完善不断变革，最终达到一种动态的平衡，实现最有效最经济的内部控制。文章对湖州越球电机有限公司内部控制缺失进行分析，提出湖州越球电机有限公司内部控制的完善策略。

关键词：内部控制；控制环境；湖州越球电机有限公司

目            录

引言 1

一、湖州越球电机有限公司情况简介 1

二、湖州越球电机有限公司内部控制缺失分析 1

（一）控制环境的问题 1

（二）风险防范的问题 2

（三）控制活动方面问题 3

三、湖州越球电机有限公司内部控制的对策 3

（一）完善控制环境要素的主要控制措施 3

（二）风险评估要素的主要控制措施 5

（三）控制活动要素主要控制措施 6

实践总结 7

参考文献 8