新巴塞尔协议与商业银行风险管理——基于巴塞尔III的商业银行信贷风险管理分析

    【摘要】：

    本文分析了巴塞尔新资本协议下的商业银行信贷风险管理现状，并提出改进措施。巴塞尔资本协议Ⅲ在资本框架要求、资本留存缓冲、杠杆比率和流动性比率、系统重要性金融机构的资本要求

    与监管框架过渡进行了重要改进。目前我国商业银行风险管理体系逐步建立，但存在风险管理架构、

    管控机制方面不尽完善，风险管控技术滞后，金融创新工具较少等不足，对此本文提出如下建议，

    加强全面风险管理理念传导与灌输，构建与全面风险管理相适应的管理架构，完善风险管理制度体系，提升风险管控的技术水平。

    【关键词】：巴塞尔Ⅲ、商业银行、风险管理、信贷风险管控建议

    一、 《巴塞尔资本协议Ⅲ》概述

    (一) 《巴塞尔资本协议Ⅲ》简介

    《巴塞尔资本协议Ⅲ》是以《巴塞尔协议》（1988）与《新巴塞尔协议》（1999）为基础发展而来。《巴塞尔协议》第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准。新资本协议发展起一个完整的银行业资本充足率监管框架，确立了三大支柱：最低资本要求、监管当局对资本充足率的监督检查和银行业必须满足的信息披露要求，这三点也通常概括为最低资本要求、监督检查和市场纪律。三个巴塞尔协议都是相应时代的产生，并产生了世界性的影响。《巴塞尔资本协议Ⅲ》是近几十年来针对银行监管领域的最大规模改革。

    受2008年金融危机的影响，2010年全球经济复苏缓慢，持续发展面临挑战。针对本轮金融危机和全球经济发展态势及要求，全球金融监管改革和国际银行资本监管改革积极行进，G20领导人在匹兹堡峰会明确提出了“大幅度提高银行体系资本质量和资本数量”的改革目标。据此，金融稳定理事会(FSB)和巴塞尔委员会(BCBS)着手对资本监管国际标准进行改革。2010年9月12日，巴塞尔银行监管委员会管理层会议在瑞士巴塞尔举行，会议就旨在加强银行业监管的《巴塞尔资本协议Ⅲ》达成一致，《巴塞尔资本协议Ⅲ》正式诞生。自其公布之后，全球金融市场上的金融类上市公司股价显著上扬，充分显示出巴塞尔资本协议作为全球金融业主要监管框架的影响力和广受关注的市场地位。

    (二) 《巴塞尔III》的改进

    《巴塞尔资本协议Ⅲ》的目的很明确：一是提高国际商业银行抵御金融风险的能力；二是确保银行持有足够的储备金，能不依靠政府的救助而独立自主地应对今后可能发生的金融危机；三是能避免银行在房地产贷款、商业贷款、信用卡业务方面承担的大量风险和债务。

    《巴塞尔资本协议Ⅲ》的变革主要体现在以下方面：