二、 中小企业自身完善策略
（一）从企业角度解析贷款难问题
从企业方面看，中小企业自身素质差是贷款难的主要原因,主要体现在以下几个方面:
第一，自身实力不足。小企业经营规模较小，效益不稳定，资产负债率高，技术装备落后，产品竞争力较弱，抵御市场风险的能力不足，按时还贷能力较弱．难以形成对信贷资金的吸引力。同时受其规模的制约，中小企业受市场、环境影响的程度很大。一旦市场经营环境发生变化，一些中小企业将很难适应。因此，金融部门的贷款就会产生较大风险，致使金融机构对中小企业的资信存有疑虑，对其贷款的审查发放更加严格、慎重。
第二，管理不够规范、制度不够健全。中小企业内部管理制度和控制机制不健全，管理不规范，水平低，缺乏相应的高素质管理人才，自身经营管理不完善，如财务管理制度不健全，财务报告的随意性大，真实性差，透明度不高。部分企业改制的效果也不明显，机制不灵活，企业经营者素质仍然不能适应日益激烈的国内国际市场竞争的需要
第三，企业信用意识差。一些中小企业的信用法制观念淡薄，威信度不够，还贷意识淡薄，甚至出现了部分中小企业运作不规范，借改组转制之机逃废、悬空银行债务，严重危及银行信贷资金的安全，造成了银行对中小企业贷款的信心下降，信用等级也不高。
第四，企业贷款抵押担保难。中小企业有效资产不足，贷款抵押难，影响了信贷资金的投入。首先，中小企业自有资产少，可抵押物更少，并且抵押物的折扣率高。其次，银行抵押担保评估登记部门分散，手续繁琐，评估中介服务不规范，收费较高，中小企业难以承受。此外，中小企业一般难以找到令银行放心且具有代偿力的担保人，缺乏必要的信用担保机构。银行在发放贷款时，抵押担保往往难以落实。
第五，众多失信行为导致中小企业信誉低下。这个原因比较复杂，列首位的是拖欠货款、税款、贷款；并列第二位是制售假冒伪劣产品和披露虚假信息、数据、广告；再有就是质量欺诈，不正当竞争，违约合同欺诈，价格欺诈，商标、专利技术侵权。除此之外，中小企业扩大再生产过程中，项目投资缺乏科学依据，盲目投资，决策失误，企业之间信用差，拖欠款严重又缺乏强有力的约束机制，加上部分中小企业的产品档次低、质量差，适应不了市场需要，形成产品积压滞销。这些失信行为都损害了中小企业的总体信誉，自然使它们很难获得银行贷款的支持。
（二）中小企业针对贷款难问题的改革措施
第一，转换企业经营机制，提高企业竞争力。中小企业通过产权制度的改革，切实转换企业经营机制，建立符合现代市场经济要求的现代企业组织形式，逐步实现向现代企业制度的转变。同时，不断加强质量管理，努力打造企业品牌、产品品牌，增强企业的发展后劲和市场竞争力，提高市场占有率，并要注重市场调查与新产品的开发，吸引信贷资金的投入，以自身的努力和素质的提高来获得银行的信贷支持。
第二，强化经营者素质，切实提高经营管理水平。银、政、企三方联手，全方位、多层次、多渠道为中小企业培训行政、财务管理人才，健全完善各项规章制度，强化财务管理，提高财务信息的可信度和透明度，保证会计信息的真实性和合法性，努力赢得银行的信任与支持。
第三，遵循诚信原则，强化企业信用观念，增强信用意识，构筑良好的银企关系。 企业只有恪守信用才能有旺盛的生产力。在市场经济条件下，信誉是关系企业兴衰的大事，企业管理者要把信誉视为企业的生命，增强重合同、守信用的自我约束意识，自觉地坚持诚实经营，树立以诚信为本、操守为重的良好风尚，改变恶意逃废银行债务等不守信用的行为，履约守信，提高企业的资信度，优化银企合作的诚信基础，以信用求得发展，为企业融资创造良好的条件。
第四，尝试拓宽其他融资渠道，特别是直接融资渠道。企业的发展规律表明：当企业发展到一定规模时，就要进入资本经营阶段，企业必须借助于直接融资渠道才能更好地发展壮大。解决中小企业融资难的问题，必须在发展间接融资尤其是银行贷款的同时，积极发展直接融资市场。一是鼓励符合条件的企业进入债券市场筹资，放宽中小企业债券筹资的使用限制和上市交易限制，鼓励符合条件的中小企业发行企业债券和企业短期融资券。二是鼓励效益好、信誉高的中小企业参与合资，同拟上市的大企业和上市公司联姻参股等，寻求从股票市场上筹资。三是重视风险投资在企业发展中的作用。风险投资是中小企业特别是高新技术企业发展的孵化器和催化剂，通过设立中小企业产业投资基金或中小企业投资公司进行。风险投资中风险资本家的管理和分阶段投资的性质形成了对中小企业的严格激励机制，同时也给予中小企业在管理、技术上的支撑，这是传统融资方式难以发挥的。因此，风险投资在向中小企业提供直接融资的同时，也为其弥补了管理等“稀缺要素”，这一点对中小企业尤为重要。
三、 商业银行改革策略
（一） 从商业银行角度解析贷款难问题
从银行方面看，目前我国金融体制不完善是中小企业贷款难的直接原因。
商业银行是金融组织体系的主体，以盈利性、安全性和流动性为主要经营原则。当我国的经济成分呈现出多元化态势时，经济结构与金融机构、信贷结构与需求结构的不对称性日益显露出来，以民营经济为主体的中小企业在融资体制中自然处于不利地位。近年来，尽管国家开始重视中小企业金融服务问题，不少商业银行也都成立了中小企业信贷部，但收效甚微。银行对中小企业“惜贷”的原因主要是：
第一，国有商业银行经营思想上存在着重大轻小的倾向，忽视了针对中小企业的投入。国有银行不分大小，贷款市场定位趋同，都具有对大企业的信贷偏好，长期忽视针对中小企业的经营，缺乏适合中小企业的经营模式和针对中小企业的贷款标准，使得中小企业按现行贷款标准大多不符合贷款条件。
第二，信贷审批权限集中，制约了商业银行对中小企业的支持力度。近年来，商业银行对基层行分支机构实行信贷审批权集中上级审批．部分甚至上收到一级分行，在授权授信管理上明显存在对基层行信贷授权不足，如此一来，贷款审批权限日益集中，不仅各项审批更加严格，而且审批时间加长，审批否定率也大幅度提高，使得企业和基层银行都不愿意费尽周折去申报无结果的贷款申请。同时，授信额度也很小，使得中小企业获得贷款的难度增大。
第三，银行信贷管理体制存在缺陷，特别是《金融违法行为处置办法》颁布后，为了强化信贷风险管理，各商业银行基本都实行“贷款第一责任人”和“贷款终身责任制”，将信贷风险与信贷人员的职位、工资奖金挂起钩来，对出现风险的责任人实行严厉的惩罚措施，追究其终身责任。相反，对于正面的激励和压力却相对不足，信贷人员既没有信贷投放的任务也没有相应的奖励，致使信贷人员缺乏放贷的积极性；一些基层行出现了宁可不放贷，也不愿承担风险的问题，从而使得中小企业获得贷款较为困难。
第四，国有商业银行信贷管理成本较高。中小企业贷款以短期流动资金贷款为主，具有时间紧、次数多、额度小、风险高的特点。据调查，中小企业贷款的频率是大中型企业的5倍左右，平均贷款数量是大型企业的560左右，贷款风险大且管理成本平均为大型企业的5倍左右，贷款周期难以准确测算，逾期的可能性相对较高。商业银行面对这样一个经济成分多元化，遍布城乡，涉及各行各业，情况复杂且缺乏研究的中小企业市场，难以对其生产经营状况进行评估和把握。要开拓这一市场，不仅要冒风险，还必须创新各种制度。
第五，利率管制问题。一是利率浮动幅度小，不利于调动基层商业银行对中小企业贷款投放的积极性。我国中央银行对商业银行的贷款规定了基准利率，且浮动范围很小，不允许商业银行对其提供的不同服务和不同产品分别收取费用。国际金融公司(FC，2000)的调查表明，在中国非正式金融市场上的平均利率是规定利率的1。2倍，规定利率与实际利率的扭曲挫伤了商业银行贷款的积极性。二是中央银行的准备金利率相对较高。商业银行吸收的短期存款直接存在中央银行就可以获得稳定的利差收入。相比之下，商业银行就不愿意冒较大风险向中小企业发放贷款。
（二） 商业银行针对贷款难问题的改革措施
企业为我国商业银行带来了广阔的市场，但如何抓住蓬勃发展的中小企业这一客户群，对商业银行来说无疑是一种挑战。面对与挑战并存的机遇，商业银行应从以下几个方面改革：
第一，切实更新思想观念，为中小企业创造平等的融资环境，适应市场需要。长期以来，我国商业银行由于中小企业存在上述的种种问题，对中小企业的贷款普遍存在着“惜贷”现象。但随着竞争的加剧，中小企业的商业价值将会凸现，国有商业银行应当更充分地认识到中小企业这一重要的客户群，强化培养客户的观念，积极转变经营思想，认识到中小企业在扩大内需、增加就业、促进经济增长、保持社会稳定中的重要作用，在有效防范风险的前提下，加大对信誉、资质、素质均好的中小企业的信贷支持力度，增大客户群体中的优质中小客户比，特别是对那些符合国家产业政策要求、有一定科技含量、有良好的产业发展前景、发展潜力较大的中小企业优先给予信贷支持。
第二，完善信贷管理机制，积极调整信贷政策。中小企业的经营机制是按照市场规律经营，因此，商业银行应实行市场化信贷管理，按照市场要求改革现行的信贷管理体制，制定配套的信贷政策，出台相应的办法，强化对中小企业的金融服务。首先，要积极改进贷款授权授信制度，适当下放贷款权限，简化审批程序，减少审批环节，加快审批速度，制定高效的贷款管理程序，倡导商业银行设立中小企业信贷部，积极有效地开展面向中小企业的金融业务。其次，要完善中小企业信用评级体系，使信用评级体系科学合理地反映中小企业的资信状况和偿还能力。再次，落实风险防范措施，建立健全贷款约束和激励机制，做到责权明确、奖惩分明，使信贷人员的权、责、利相结合，对信贷人员下达适[当的中小企业贷款营销任务，鼓励信贷人员积极培育和发展中小企业客户。
第三，努力降低信贷成本，提高信贷工作效率。目前，对中小企业贷款的成本是大企业的5倍，这是商业银行对中小企业贷款的最主要的障碍。我国商业银行与发达国家商业银行相比，降低成本的空间依然很大。我国商业银行的利差水平在1％—2％左右，有的甚至达到3％，而美国银行的利差水平只有0．125％—0．25％。因此，成本因素不应成为商业银行拒绝向中小企业贷款的理由，而应从内部管理人手，加强成本控制意识，适当简化贷款手续，提高工作效率，适应中小企业资金需求“数额小、期限短、周转快”的特点，推动中小企业信贷工作的发展。同时，努力提高信贷人员素质，加强对信贷人员的培训，提高信贷人员的服务水平与工作质量，这也是应对人世后日趋激烈的竞争所必需的。
第四，实施金融创新，努力满足中小企业全方位、多层次的金融要求。商业银行的金融创新是指商业银行突破金融业传统经营局面，在金融工具、金融技术、金融机构管理等方面进行创新和变革。中小企业对金融创新服务的要求非常强烈，目前国有商业银行加大了对中小企业贷款的扶持力度，但距离中小企业对金融工具的渴求还很远。银行应从战略角度认识金融创新的重要性，在防范和化解金融风险的基础上加快金融创新的速度与质量。商业银行应根据国家鼓励中小企业的相关政策，与担保机构、租赁公司等中介机构加强沟通与合作，通过拓宽中小企业抵(质)押物的内涵方式，对持续保持良好信用等级的中小企业的小额贷款适当发放信用贷款等手段，适时推出适合中小企业的各种金融配套及担保业务创新服务，以积极的态度争取效益好、信用好的中小企业客户。
第五，放松管制，稳步推进利率市场化改革，利率市场化最根本的问题是使得金融机构在一定法规的指引下能够形成利率的机制。利率的形成机制是浮动的，浮动的幅度是根据中小企业的风险状况决定的。由中小企业的风险状况决定贷款水平、利率形成机制和市场利率，由此改善对中小企业的融资支持。同时，中央银行应适当降低现行商业银行存款准备金率，减少商业银行无风险利息收人，增加信贷压力，促使存差流向市场。
四、 政府政策改革策略
（一）从政府角度解析贷款难问题
从外部环境方面看，缺乏扶持中小企业发展的金融政策、金融机构和信用担保体制
第一，从金融政策上看，还未形成完整的扶持中小企业发展的政策体系。我国目前的经济、金融政策主要还是依据企业类型、规模和行业特征而定的，因此，大多数社会资源都通过政府的“有形之手”流向了国有大中型企业，银行贷款的大部分是贷给大企业。近几年来，虽然针对中小企业贷款难、担保难的问题颁布了一些新的政策，但是还未形成完整的支持中小企业发展的金融政策体系，致使中小企业贷款仍然受到很大束缚和影响。
第二，从金融机构设置上看，为中小企业服务的中小金融机构数量少，实力相对弱。随着改革的深入与经济结构的调整，需要有与中小企业相配套的地方性中小金融机构。虽然我国已有城乡信用社、股份制银行和城市商业银行，但它们未能真正发挥对中小企业服务的独特优势和作用。由于社会经济环境的不利影响，它们在发展过程中背负了沉重的不良贷款，再加上政策歧视和自身功能不完善，以及整体实力、知名度、业务范围和规模等约束，中小金融机构在市场竞争中仍处于较弱的地位。
第三，现阶段中小企业的信用担保体制作用有限。信用担保是一种信誉证明和资产责任保证结合在一起的中介服务活动，它介于商业银行和企业之间，担保人对商业银行做出承诺，对企业提供担保，从而提高企业的资信等级。通过构建中小企业信用担保体系，可以建立中小企业与银行之间良好的关系，提高中小企业的信用程度，推动我国信用制度的改革与发展。目前，我国还没有一套完整的为中小企业贷款提供信用担保，使金融机构降低金融风险，消除对中小企业贷款后顾之忧的机制。
第四，我国政府对中小企业的管理与支持尚处于起步阶段，中小企业服务体系正处于建立阶段，还有很多地方不尽完善。中小企业服务体系是指在一定的法律、法规范围内，以为全社会中小企业服务为宗旨，以营造良好的经营环境为目的，为中小企业的设立、生存和发展提供多层次、多渠道、多功能、全方位服务的社会化服务网络，包括信息、营销、采购、融资、研发、人员培训等多方面的内容。目前，我国政府虽然已经设立专门的中小企业管理与协调机构，但在中小企业法制建设、政策协调、资金支持等方面仍处于起步阶段，缺乏对中小企业的有力支持。 （二）政府部门针对贷款难问题的政策扶持
第一，加大对中小企业的扶持力度，从法律、政策方面给中小企业融资创造良好的外部环境。为此国家从2003年1月1日起开始实施《中小企业促进法》，并将根据《中小企业促进法》的有关规定制定一系列法规政策来加强对中小企业的扶持力度，其中重要的一项是对中小企业的资金支持。因此，中小企业的融资环境，特别是间接融资环境将随着《中小企业促进法》的深入实施得到极大的改善。
第二，大力发展与完善中小金融机构。改革开放以来，我国股份制商业银行、城市商业银行、城市信用合作社等中小金融机构得到很大的发展，已具有一定的规模。地方性中小金融机构在新时代应不断地加快自身的改革与发展，更好地为中小企业服务。一是中小企业金融机构有丰富的信贷业务品种，扩大中小企业的贷款选择范围，调整信贷结构，加大对中小企业的支持力度。同时简化业务流程与担保手续，为中小企业提供高效便捷的金融服务。二是中小金融机构可以凭借其有限的人力、物力和财力来从事某些特定领域的服务，这样可以集中注意力来完成特定的服务，同时有效获取信息并能降低成本，形成大金融机构所不具备的特点。三是经营比较灵活，与大的金融机构相比，中小金融机构具有结构简单、委托代理少的特点，这样可以使中小金融机构经营决策迅速快捷、运转灵活高效，而且对市场的变化能够做出较快的反应，从而有效地适应外部经济环境的变化。
第三，建立支持中小企业发展的多层次、多渠道的信用担保机制。国际经验证明，信用担保机制是提高中小企业信誉度的有效方式，也是中小企业融资服务体系中最重要的组成部分。因此，政府部门必须尽快建立多层次的中小企业信用担保体系，发挥担保机构的综合效能。一是建立以政府为主体的信用担保体系，由各级政府的财政出资，设立具有法人资格，实行市场化公开运作，接受政府监督，不以营利为目的的担保机构。二是建立商业性担保体系，以法人、自然人为主体出资，按《公司法》要求组建，具有独立法人资格，实行商业化运作，坚持按市场原则为中小企业提供融资担保服务，以营利为基本目的。三是建立互助型担保体系，由中小企业为解决贷款难问题，依据自愿原则，自发组建担保机构，自我出资、自我服务、自担风险，不以营利为主要目的，中小企业按规定交纳一定的会费，就可以获得数倍于会费的担保额度。1999年6月，国家经贸委下达了《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》，为我国信用担保体系的建立提供了政策依据。按照这一原则应尽快建立一套科学规范的担保机构的管理制度和运作机制，确保担保机构在法规和章程允许的范围内开展业务，分散商业银行贷款风险，缓解中小企业贷款难的现状。
第四，完善中小企业服务体系。各级政府要转变对中小企业的管理职能，推动建立以资金融通、信用担保、技术支持、管理咨询、信息服务、市场开拓和人才培训等为主要内容的中小企业服务体系，并为中小企业服务体系的建立提供必要的资金及政策支持。2001年1月经贸委为推动中小企业服务体系的建立出台了《中小企业服务体系建设试点工作方案》，这为中小企业服务体系的建立提供了政策支持，引导其健康、快速发展。
五、 结论与展望
在金融危机的大环境下，中小企业肩负着带动国民经济发展和解决就业问题的双重重任，因此大力发展中小企业刻不容缓，而资金问题又是发展的关键。为了中小企业的崛起，除了需要完善中小企业自身的综合条件外，还需要通过商业银行的战略调整为中小企业提供进一步发展壮大所需的资金，并得到政府的政策扶持。我们期待着，伴随国家政策的调整、国有商业银行的改革、金融市场的开放，中小企业能够解决长久以来困扰着的贷款问题， 在未来蓬勃发展。在未来能够不断涌现出越来越多优质的中小企业，为我国经济的蓝图挥洒出更加绚丽的篇章。
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