一、利润最大化是我国国有商业银行的经营目标
(一)利润最大化目标的内涵和外延
1、国有商业银行经营目标的沿革
2、利润最大化经营目标的内涵
3、利润最大化目标的外延
(二)利润最大化是我国国有商业银行经营目标的必然选择
1、以利润最大化为经营目标是我国国有商业银行实现企业化经营的客观要求
2、以利润最大化为经营目标是国有商业银行生存和发展的需要
3、以利润最大化为经营目标是提高商业银行经营管理水平的需要
二、国有商业银行利润最大化目标同社会效益之间的关系
(一)国有商业银行自身效益与社会效益是一致的
1、商业银行是我国经济活动的枢纽
2、国有商业银行以利润最大化为目标，有利于社会资源的合理配置
3、增强国有商业银行的盈利，提高银行信誉，有助于金融稳定
4、国有商亚银行以利润最大化为经营目标，并不排斥其
注重应有社会效益的发挥
(二)正确处理国有商业银行自身效益和社会效益之间的关系
1、分清政策性业务与经营性业务的界限
2、讲求自身效益必须兼顾社会效益和国家利益
(1)国有商业银行要配合国家产业政策
(2)国有商业银行以利润为主要内容的经营目标取向，助于中央银行货币政策的顺利实施形成畅通的货币政策传导机制
(三)正确处理银行与地方政府的关系，积极支持地方经济发展
三、结束语
内容摘要
经营目标问题，是每个商业银行的经营管理者都必须首先考虑的问题，只有确明确的经营目标，才能围绕这一目标进行有效的经营管理。本文分为四个部份，第一部分指明利润最大化是我国商业银行的经营目标，首先说明利润最大化目标的内涵和外延，其次说明为什么商业银行要以利润最大化为目标。商业银行以利润最大化为目标，是商业银行实现企业化经营的需要，是生存和发展的需要，提高经营管理水平的需要。文章第二部分说明在社会主义经济制度下，商业银行利润最大化目标同社会效益之间是统一和互相依存的关系，并进一步指明如何处理商业银行自身效益和社会效益之间的关系。文章第三部分说明要优化外部环境，以确保商业银行经营目标的实现。文章第四部分是本文的重点，说明在目前形势下要实现商业银行经营目标必须提高其自身的经营管理水平。本部分首先分析了我国商业银经营现状，然后提出了几条经营策略，以保证商业银行经营目标的实现、包括开拓经营策略、质量立行策略、理性竞争策略、服务致胜策略、人才兴行策略。其次提出了要保证商业银行利润最大化目标的实现，还必须完善商业银行内部治理机制，在机构布局和发展、资金运行机制、财务管理和经营管理机制、内控机制、安全保卫方面提出了一些建议。
关键词：商业银行 经营 利润 目标
一、利润最大化是我国国有商业银行的经营目标
(一)利润最大化目标的内涵和外延
商业银行的经营目标是指商业银行组织各项经营管理活动所要达到的根本目的。我国商银行的经营目标是:利润最大化，即在保障银行资金安全性和流动性的前提下，将盈利扩大到最高限度。利润最大化就是以尽可能少的活劳动和物化劳动经费，获取最大的经济收益。确立以利润最大化为我国商业银行的经营目标并正确理解利润最大化目标的内涵和外延，对于我国国有专业银行的商止化进程，对我国商业银行目身的发畏和我国国民经济总体目标的买现，都具有二分重要的意义。
1、国有商业银行经营目标的沿革
我国商业银行的经营目标的变化是与我国国民经济体制和金融体制的变化和发展密不可分的。从1949年到1978年，我国买行的是高度集中的计划经济管理体制。这种体制是“一种同社会生产力发展要求不相适应的僵化的模式’，。(①注:《中共中央关于经济体制改革的决定》，中国共产党第十二届中央委员会第三次全体会议，1984年12月20日通过)。它以产品模式为特征，忽视企业的商品生产者地位，忽视价值规律和币场的作用。政企职责不分，条块分割，“大锅饭”和平均主义严重。在此期间，中国的金融体系一直沿袭原苏联的大一统模式，金融机构单金融体系高度集中，金融管理采用计划和行政手段，金融领域缺乏活力。金融机构实际上只剩下中国人民银行一家，金融业务范围很小，所有的国内业务都集中于人民银行，业务量不大。在资金管理上比较重视财政的作用货币信用关系，银行处于从属的、第二位的地位.因此在我国金融史上，忽视在相当长的一段时间内，我国银行并不具备商业银行的特征和职能。在这一阶段，我国银行作为企业的特征尚未显现，经营目标中无企业属性，仅仅是从属于计划和财政的会计和出纳。从1978年到1993年，是我国金融体制改革的渐进阶段。以党的十一届三中全会为标志，我国开始了举世瞩目的经济体制改革，工作重心也转移到经济建设上来。这一阶段我国经济体制改革取得了突破性的进展，国家在金融体制方面也采取了一系列重大举措，在从微观经营到宏观管理的诸多方面发生了根本的改观。其间建立恢复了二级银行体系，成立了非银行金融机构;扩大了银行贷款范围:开拓了金融币场，扩大了直接融资的范围;加强了宏观经济调控，调控中行政手段与经济手段并用;扩大了金融对外开放，改革了外汇管理体制:金融万场进一步发畏。这一阶段我国专止银行经营目标逐步转移到以利润为中心上来，但仍兼做政策性业务。银行竞争逐渐展开。无论是在理论界还是在银
行实务中，利润观念都已深入到经营者的理念中，但对银行的经营目标问题仍然存在着一定程度的不统一，大多数人认为经营目标是多重的。1993年以后，是我国金融制度变革和创新的重要时期。金融体制改革进入了实质推动阶段，国家金融体制改革重大举措纷纷出台。一系列政策法规，如《中国人民银行法》、《商业银行法》、《保险法》、《票据法》等金融大法的出台，奠定了中国金融法规的基础;人民银行独立执行货币政策，行使央行职能;
四大专业银行逐步向国有商业银行转变;成立了一批政策性银行，专门办理政策性业务;一大批全国性、地区性股份制商业银行纷纷成立并得以发展。国有专业银行的商业化进程不断深入。国有商业银行作为企业，经营目标确立为利润最大化，并在银行的经营活动中得到贯彻和落实。
2、国有商业银行利润最大化经营目标的内涵
国有商业银行刹润最大化目标是指商业银行在有效控制风险的前提下，实现最大的盈利。是指国有商业银行依照国家法律法规，在国家政策的指导下，在兼顾社会效益的前提下，通过依法合规经营，获取最大的盈利。在币场机制占主导地位的环境下，任何企业都会自发地以追求利润最大化为目标，商业银行作为经营特殊商品一货币的企业也不例外。要把握好利润最大化目标的内涵，需要汪意几个问题:一是利润最大化是一个相对的理想的概念，在一定时期内，由于利润是经营规模、管理水平、经营策略等变量的函数，而这些变量的变化及其相互作用的结果客观上是无限多样的。所以商业银行在经营过程中不存在、也不可能达到绝对的最大矛j润，只能达到相对约最大利润:二是以手归耳为目标并久否定稳健经营的忍想，更不是不颐资产质量而是在力求平衡的周时更加偏重利润;三是以利润为中心并不是只考虑短期利润，而应以长期的眼光来考虑，不应只为银行短期利益而忽视或以牺牲长期利益为代价;四是以利润最大化为目标是银行经营“三性”(即效益性、安全性和流动性)原则的统一。如果
银行只注重盈利性，而忽视银行资金的安全性和流动性，必然会出现资产质量或支付困难问题，最终陷入困境。西方企业管理买践证明，风险和收益是对立体，收益期望越高风险也就越大，风险越少，大收益的可能性也越低。因此商业银行的经营目标应该是进行风险和收益的均衡，实现风险有效控制下的收益最大化。商业银行的经营管理必须遵循盈利性、安全性、流动性的“三性”原则。在我国，《中华人民共和国商业银行法》将其概括为“效益性、安全性、流动性”经营原则。所以，我们所指的利润最大化，是指“最佳配置”式的利润最大化，是在规模扩展与集约经营并重，效益和利润协调增长，当前发展和长期发展同时兼顾基础上的利润最大化。具体地讲，就是一家商业银行不仅重视扩展规模，讲求发展速度，而且注重提高管理和技术水平，降低资金成本，提高信贷资产质量和资金使用效益;不仅追求当前利润最大化，而且注意进行适当投入，汪意培养和增强发展后劲，追求更长时间的利润最大化;在追求利润最大化目标的同时注意防范风险，确保资金的安全性和流动性。可以说，这才是真正意义上的利润最大化，是商业银行应该追求的至高目标和最理想的发展模式二
3、利润最大化目标的外延
利润是指企业在一定时期全部收入抵补全部支出后的结果。收入抵补不完支出其差额即为亏损。利:{司最大化就是指要使收入减去支出后的差额为正且相对最大。买现最大利润有几条途径:一是在支出不变的情况下增加收入;二是在收入不变的情况下，减少支出;三是在收入和支出同时变化的情况下，使收入的变化状况好于支出的变化状况。商业银行的各项收入，主要有三大部分组成，即营业收入、投资收益和营业外收入。营业收入是指银行从事各项基本的业务经营过程中取得的收入。营业收入中主要包括利息收入、手续费收入、证券差价收入、租赁收入、汇兑收益、其他营业收入等。利息收入，即银行通过各项放款所收取的利息，包括对企业、个人贷款利息收入和金融机构往来利息收入。手续费收入是指金融企业在业务经营过程中收取的各种手续费收入。投资收益，是指企业对外投资取得的投资利润，债券投资的利润收入，股票投资的应收股利等。营业外收入是指企业在业务经营以外发生的各项非正常收入，如罚款收入、财产盘盈、清理净收益等。商业银行的各项支出，主要由营业支出和营业外支出两大类构成。营业支出是指银行在从事各项基本的业务经营过程中所发生的支出或损失，其中主要有利毫、支出、手续费支出、营业费用、汇兑损失、营业税金及附加、其它营业支出等。利息支出是指银行以负债形式筹集资金所支出的利息。手续费支出是指银行委托其他单位代办业务而支付的手续费。营业费用是指银行在业务经营及其管理工作中发生的各种物化劳动和活劳动消费。正确认识利润最大化目标的内涵和外延，有助于指导各级经营管理者在工作千正确决策。只有正确理解了利润最大化目标的内涵，才不致在竞争中盲目求规模而忽视风险，求存款而灭计费用，求发展而不计成本。只有正确认识到了利润最大化目标的外延，才能使商业银行各级管理者认真分析各项收入和支出构成·从币使增加收入和控制支出有了可以具体操作的对象，在对各项具体的收入支出项目的分析中，增收节支。
(二)利润最大化是我国国有商业银行经营目标的必然选择
1、以利润最大化为经营目标是我国国有商业银行实现企业化经营的客观要求
在建立社会主义市场经济体系和转换企业经营机制过程中，正确选择市场经济条件下我国国有商业银行的经营目标，对深化金融改革，充分发挥我国国有商业银行的职能作用，促进国民经济的健康发展，具有十分重要的作用。长期以来在计划经济体制下，我国的专业银行既是政策性银行，又是经营性银行，其经营目标也是双重的或多重性的。专业银行必须向国有商业银行转化。从经营管理角度看，利润是各项活动的最终成果，它体现了每个银行的经营管理水平，是银行经营活动的综合性反映，是银行生存和发展的根基。从金融特殊性看，要把银行办成商业化经营的银行，就必须选择以盈利为经营目标，结束“机关”、“企业”两重性，使之变为单一企业属性。由于它不再是国家金融机关，也不再承担国家政策性金融职责，它与其他国有企业在转换经营机制方面无根本差异，不同的只是经营货币资金这一特殊商品的国有企业。转换经营机制的我国国有商业银行与其他企业一样，都存在着一个投入与产出的问题，都要求用尽量少的物化劳动和活劳动消耗，获得尽量多的产品价值，这是价值增值的普遍规律。从改革形势看，我国商贸币场和金融市场将逐步与国际币场接轨，特别是随着我国加入wTO的日益临近，我国的银行将真正直面外资银行在外汇业务和人民币业务、批发业务和零售业务等广泛领域的挑战。要适应这一形势，我国国有商业银行必须首先把自己办成真正的企业，以利润为目标，不断壮大资金实力。因此，我国国有商业银行坚持以业务经营为中心，以追求利润最大化为经营目标，是社会主义市场经济的客观要求，也是我国国有商业银
行实行企业化改革，运用价值规律和市场机制经营业务，提高经营管理水平，拓展金融业务的客观需要。
2、以利润最大化为经营目标是国有商业银行生存和发展的需要
为了生存和发展的需要，我国国有商业银行必须坚持以利润最大化为经营目标，其理由是:首先，追求利润是社会赋予企业的基本责任。不能因为国有商业银行是经营货币资金这种特殊商品的金融企业，就可以不承认社会对其企业属性的基本要求。同时，商业银行的经营机制(自主经营，自求平衡，自担风险，自我发展)，也要求在经营过程中必须注重提高自身效益。一个企业不能实现自身利润，如何谈得上自我发展，又怎样承担市场风险?因为较高的盈利
水平即实现自身利润是我国商银行承担经营风险的重要力量，只有不断增加盈利，才能增强其承担经营风险的能力，避免因大量负债和资本减少而带来破产倒闭的危险;其次，实现利润最大化，是企业在市场竞争中赖以生存和发展的首要条件。如果银行不实现自身利润，长期间自身效益不好甚至亏损，其实力和规模就会受影响。同时，自然而然地影响到它的社会信誉。信誉是商业银行最大的无形资产，信誉的好坏与商业银行实力的强弱是紧密相连的，是成正比的。盈利多的银行社会公众对其信任度也普遍较高，因而有稳步上升的客观基础，并且有益于商业银行同社会各界保持良好的关系，降低其营运总成本。较高的盈利意味着可以给银行职员较高的工资，这一万面提高了职员工作的积极性和效率另一方面有到于商业银行吸弓更多/}\才，为今后的进一步发展铺平道路:而这些，都关系到银行的生存和发展。
总之，国有商业银行没有实现自身利润，自身效益不好，其实力不强，必然出现社会信誉下降，业务经营萎缩。没有盈利就没有积累，面对市场经济的风险，如果不重视自身效益和扩大积累，在经营过程中一旦发生风险无力承受经营就会陷入困境。长期下去其生存就会受到威胁。因此，国有商业银行要想发展壮大，其一切经济活动都必须建立在自身经济效益的基础上，在国家政策允许的范围内，理直气壮地争取实现更多的利润，谋求资产增值。
3、以利润最大化为经营目标是提高商业银行经营管理水平的需要
银行的经营管理，是围绕经营目标，在开展业务上所进行的计划、实施管理、监督等一系列活动。经营目标必须促进和反映银行经营管理水平和经营成果。长期以来，我国专业银行在经营管理上存在着诸多弊端，如要求银行效益服从于社会效益，信贷资金营运不是按效益要求流动，而是采用行政手段分配，不仅难以增值，而且难以回收。由于不承认资金的商品属性，实行的是高度集中的行政化融资体制，资产和服务方式亘一。在管理手段上由于实行集权式的管理体制，严重束缚了各行加速管理现代化的积极性，真正经济效益落不到实处，导致银行政企难分，信贷约束难以硬化，吃“大锅饭”，银行内无动力、外无压力。在这种情况下，不可能把银行管理好经营好，银行也不可能有生机和活力。确立以利润最大化为经营目标，必然使各级行积极扩展业务，注重效益改善经营权制，强化服务功能，推进管理手段现代化。因为，管理与效益是一个事物的两方面，是相互依赖，相互促进，相辅相成的。管理水平的高低与效益成正比，越高水平约管理，效益就越好;越低水平的管理，效益就越差，甚至混乱约管理所得的是负效益，有的还会给企业和职工带来灾难。此方面的例子可以说到处都有。据了解，某些银行在年终时，为了应付上级行下达的收贷指标，就进行“贷款收息’，或“借新还旧’，等，象这样的经营和管理，效益又从何而来。由于效益差，职工的积极性也受到挫伤;而效益好的企业将更加刺激职工的积极性，从而更加注重管理。由此可见，管理提高效益，效益又反作用于管理。善于管理的企业能取得最佳经济效益;管理不善或管理混乱的企业只能一败涂地。总之，管理是手段、是前提，效益是目的，是结果。管理是科学，管理出效益，作为国有商业银行只有确立以利润为目标，才能提高本身的经营管理水平。
二、国有商业银行利润最大化目标同社会效益之间的关系
(一)国有商业银行自身效益与社会效益是一致的
在追求利润与贯彻政府宏观经济政策之间，也就是在国有商业银行追求自身效益与能否兼顾社会效益之间，过云一直存在着认识误区:即认为既然要追求利润就不好再贯彻执行政府宏观经济政策，似乎两者之间存在着天然的矛盾。实际上，在社会主义制度下，我国国有商业银行明确以利润最大化为目标，归根到底是银行自身效益和社会效益的统一。从本质上讲，我国国有商业银行的所有权是国家的，这就从产权关系上确定了国有商业银行自身效益与社会效益的一致关系。国有商业银行经营目标盈利化不会影响到若观经济效益。有不少学者认为，承认商业银行的切身利益，允许其追求利润最大化，将与宏观经济效益、有时是与地方经济发展发生矛盾。比如，受追求利润最大化的影响商业银行的资金投向、投量将可能转向回报率高的行业或地区，增大资金外流的不确定性;银行自身将对不符合经济核算原则的营业机构进行裁减或合并，不再按行政区划布设营业网点，相对就减少了为地方提供资金、提供金融服务的机构;受资产负债管理的限制，存款制约着贷款，这对满足企业的资金需求增加了一定的难度。又如，不同的银行对贷款风险的认识程度、经营管理水平，对流动性、安全性和效益性的偏好等方面不完全相同，因而对贷款的选择上可能存在完全不同的态度。但从长期来看，国有商业银行通过信贷资金“三性”最佳组合的追求，会不断调整自己的投资方向，使各商业银行的总体方针趋向一致，并将使社会资源得到合理配置。因为商业银行要保证自身盈利目标的实现，在贷款项目的投向上必然选择那些经济效益好、管理水平高、产品有销路的企业，而放弃利润水平差、资金周转不灵、市场竞争力差的企业，使后者所处部门、行业收缩，而前者所处部门、行业进一步发展，进而优化产业结构使整个国民经济发展质量得以提高。因此，从长期来看，商业银行以利润为主要经营目标的取向与国家产业政策、与防范金融风险、与形成通畅的货币政策传导机制等国家宏观政策的实现是一致的。我国国有商业银行利润最大化目标与社会效益的统一性和互相依存性具体表现在以下几个方面:
1、商业银行是我国经济活动的枢纽
商业银行是我国信贷、结算和现金活动的中心，是国民经济各部门资金活动的枢纽。商业银行作为国家最稀缺资源一资金的配置部门，它的经营行为在支持经济发展、调整经济结构、维持社会稳定等方面，发挥着越来越重要的作用。首先.商业银行是资金运动的信用中介，它采用还本付电、的方式聚集资金和分配资金，调节企事业单位、城乡居民之间的资金余缺。银行利用自己庞大的分支机构和良好信誉，把机关团体、企事业单位、居民个人手中零星、分散、闲置的资金集中起来，一变成高效、稳定、长期的资金来源，通过借贷、投资等方式，按照信贷原则和产业、区域发展政策，又投到急需资金的部门，支持国民经济的正常运行。其次，商业银行是提高生产力的“粘合剂”和“催化剂”，它经营货币资金，通过货币资金运动促进商品交易，按市场需要迅速粘合各生产要素，形成新的生产力。改革开放以来，银行的这一作用更加明显。“八五”期间，国家银行新增固定资产贷款6100亿。银行通过发放贷款，向国民经济的基础行业和支柱产业提供了大量资金，促进了企业跨地区、跨行业联合，培育了企业集团，为提高国民经济的专业化、社会化水平作出新的贡献。第三，银行是宏观金融调控的重要“杠杆”，银行与国民经济各部门有着密切的业务联系能够比较深入全面地反映成千上万个企事业单位的经济活动。同时，利率、汇率、信贷、结算等金融手段又对微观经济主体有着直接的影响。国家可以根据宏观经济政策的需要，运用各种金融调控手段，将政府的政策意向经过银行传达到国民经济各部门及个人客户，从而调节经济发展的规模、速度和结构，在稳定物价的基础上，促进经济发展。
2、国有商业银行以利润最大化为目标，有利于社会资源的合理配置。
商业银行之所以被置于当代金融制度中最基础、最重要的地位，是因为其不仅在提供信用中介、充当支付机制和资金擅变(变短期资金为长期资金)机制等方面担负着重要职能，而且在盯社会资源的配置万面产生着越来越深远的影响市场经济条件下的资源配置从本质上讲是一种以币场为导向的价值配置，在经济运行中表现为“物随钱走”。并且资源的配置效率取决于资金的效率。现商业银行通过吸收存款，提高信贷资金的投放效率，必然会优化金融资源配置，进而促进全社会资源的合理配置，促进经济发展。市场经济条下，价格是最准确、最灵敏的经济信号。为保证持续的利润最大化和自身的生存，商业银行总是根据价格信号，将资产分配到有可能取得持续稳定高收益的行业和企业中，使贷出的资金有较大的边际效用，达成货币资源的最佳配置。这样，资金总是由有较强的竞争力或较有前途同时也有较强偿还能力的企业所获得，使得整个信贷市场处于良性循环中，进而促进整个社会资源的优化配置。
3、增强国有商业银行的盈利，提高银行信誉，有助于金融稳定
国有商业银行的“利润”目标与防范金融风险的内在要求并不矛盾。金融风险的防范要求商业银行在贷款项目的审批制度上更加谨慎化以及在审批方法上更加科学化。信贷制度的谨慎化和科学化反而有助于商业银行以利润为重要内容的经营目标的实现。试想，如果继续沿用专业银行时代的过于宽松的、甚至是“软约束”的信贷制度，国有商业银行还能真正赢利吗?只有建立了严格、科学的信贷制度才能真正从长远来说赋予国有商业银行获取利润的能力。国有商业银行练就的正是在金融风险存在的币场环境中不断地降低成本和增加利润的本领。越是在信贷环境不良的情况下，国有商业银行越要加大发掘新的信贷机会的努力，当然我们也不容忽视的是在对国有企业的信贷实行严格的约束方面，国有商业银行一定要掌握一个“度”，要防止过于严格的信贷政策使经济陷入“雪上加霜”的境地。商业银行为获取更大利润建立适当的信贷组合、资产组合，有利于分散居民储蓄的风险，也有利于分散信贷资金银行资产的风险，这种从根本上出自于自身避险目的的行为在客观上也同时降低了整个国民经济的运行风险，其效与国家宏观调控的根本目的即保证国民经济的持续稳定增长相一致的。提高国有商业银行盈利能力，有助于提高公众对银行的信任度，同时也有利于金融的稳定。反之，如果某商业银行连年亏损，资不抵债，陷入破产境地，就会引起连锁反应，引发金融动荡。如法国里昂信贷银行，是法国国有的跨国金融集团，由于国外投资屡屡失误，国内银企关系复杂而造成巨额信贷损失，从1992年至1995年连续亏损，其中1994年亏损额高达123亿法郎。由于它是国有银行，法国政府不得不三次拨款“辛卜血”.巨额亏损的发生不仅影响了里昂信贷银行的声誉，还引起国际金融界的震动，被称之为欧洲有史以来银行业.最严重的“地震”(《海外金融风潮评析》姜建清主编，118一131页).
4、国有商业银行以利润最大化为经营目标，并不排斥其注重应有社会效益的发挥
在我国，国有商业银行实际上一直承担着资助相应的社会效益工程的职责。比如，在1998年特大洪水灾害后，各地都兴起了兴建抗洪工程的热潮。各地的国有商业银行分支机构出于为社会作贡献的考虑，承担了大量的贷款任务一抗洪工程主要的功能是增进社会效益，而由该工程的非盈利特点所决定，它并不能给商业银行带来即时的经济效益。然而，通过抗洪工程贷款，贷款银行作为一个当地的大商业银行的地位得到了承认，商业银行在社会上的形象得到了改善和提高，从长远意义上说有利于商业银行未来经营利益的提高。不但在我国，就是在西方市场经济制度和银行制度比较发达的国家，商业银行实际上都一直非常乐于承担一些增进社会效益的贷款项目，并凭此在社会上享有良好的声誉。良好的声誉为商业银行树立了良好的社会形象(企业形象)，提高了信用等级，从长远来说非常有利于商业银行业务的开展和市场的扩大，而有利于商业银行利润目标的最终实现。在我国，以国有商业银行的利润目
标来否定其应发挥的“社会效益”是丝毫没有道理的。当然，国有商业银行首先是商业银行，不能将追求社会效益放在第一位。社会效益的追求必需服务于追求利润最大化这个首要目标。
(二)正确处理国有商业银行自身效益和社会效益之间的关系
1、分清政策性业务与经营性业务的界限
三家政策性银行的成立和运营，为国有商业银行的经营创造了较好的外部环境。经过几年的运行，政策性银行成为贯彻政府意图、执行产业政策、产业健康发展的重要工具而显得非常重要。政策性银行区别于商业银行，扶持它们完全由政府拨款成立，依据专门的法律法规从事特定的金融业务，经营方针是以不亏损为原则，坚持保本和微利经营，以实现国家政策目标而不是以盈利最大化为目标，其根据国家政策而进行的经营活动的责任和风险由政府即国家财政承担。商业银行是经营货币的特殊企业，其一切经营活动必须按企业法则运作，以利润最大化为目标。理解和认清政策性银行与商业银行的区别和界限，有助于商业银行转变自身的观念，正确处理自身效益与社会效益的关系。国有商业银行要从把自身作为国家宏观经济综合部门和宏观调控职能部门的思想中解脱出来，把宏观金融调控与微观金融经营分开，明确自身作为商品生产者(货币商品经营者)的地位，并以此为思路规范自己的行为，开展自己的活动。同时，要进一步理顺政策性银行与国有商业银行之间的关系，将原来由商业银行承担的政策性贷款剥离出来，改由政策性银行承担和管理。2、讲求自身效益必须兼顾社会效益和国家利益由前面的论述中说明，国有商业银行的利润最大化目标与社会效益和国家利益从本质上是统一的。商业银行通过追求利润最大化，从而促进经济发展和社会进步。国有商业银行作为国民经济中的重要部门，其经营活动置身于国民经济发展的大环境中，不可能脱离我国具体的社会经济环境而单独存在。因此，商业银行在追求自身利益的过程中，必须兼顾社会效益和国家利益。具体地讲，
体现在以下几个方面:
(1)国有商业银行要按照国家产业政策，积极支持高新技术产业发展、具
有规模经济效益的大型国有企业的发展以及非国有中小企业发展，既有利于宏观经济环境的改善，也有利于商业银行自身的发展.国有商业银行配合政府产业政策实施的第一个方面:积极支持高新技术产业的发展。国有商业银行支持高新技术产业发展首先必须走出一个认识误区，宏观经济政策的需要，运用各种金融调控手段，将政府的政策意向经过银行传达到国民经济各部门及个人客户，从而调节经济发展的规模、速度和结构，在稳定物价的基础上，促进经济发展。
2、国有商业银行以利润最大化为目标，有利于社会资源的合理配置。
商业银行之所以被置于当代金融制度中最基础、最重要的地位，是因为其不仅在提供信用中介、充当支付机制和资金擅变(变短期资金为长期资金)机制等方面担负着重要职能，而且在盯社会资源的配置万面产生着越来越深远的影响市场经济条件下的资源配置从本质上讲是一种以币场为导向的价值配置，在经济运行中表现为“物随钱走”。并且资源的配置效率取决于资金的效率。现商业银行通过吸收存款，提高信贷资金的投放效率，必然会优化金融资源配置，进而促进全社会资源的合理配置，促进经济发展。市场经济条下，价格是最准确、最灵敏的经济信号。为保证持续的利润最大化和自身的生存，商业银行总是根据价格信号，将资产分配到有可能取得持续稳定高收益的行业和企业
中，使贷出的资金有较大的边际效用，达成货币资源的最佳配置。这样，资金总是由有较强的竞争力或较有前途同时也有较强偿还能力的企业所获得，使得整个信贷市场处于良性循环中，进而促进整个社会资源的优化配置。
3、增强国有商业银行的盈利，提高银行信誉，有助于金融稳定
国有商业银行的“利润”目标与防范金融风险的内在要求并不矛盾。金融风险的防范要求商业银行在贷款项目的审批制度上更加谨慎化以及在审批方法上更加科学化。信贷制度的谨慎化和科学化反而有助于商业银行以利润为重要内容的经营目标的实现。试想，如果继续沿用专业银行时代的过于宽松的、甚至是“软约束”的信贷制度，国有商业银行还能真正赢利吗?只有建立了严格、科学的信贷制度才能真正从长远来说赋予国有商业银行获取利润的能力。国有商业银行练就的正是在金融风险存在的币场环境中不断地降低成本和增加利润的本领。当然我们也不容忽视的是在对国有企业的信贷实行严格的约束方面，国有商业银行一定要掌握一个“度”，要防止过于严格的信贷政策使经济陷入“雪上加霜”的境地。商业银行为获取更大利润建立适当的信贷组合、资产组合，有利于分散居民储蓄的风险，也有利于分散信贷资金、银行资产的风险，这种从根本上出自于自身避险目的的行为在客观上也同时降低了整个国民经济的运行风险，其效与国家宏观调控的根本目的即保证国民经济的持续稳定增长相一致的。提高国有商业银行盈利能力，有助于提高公众对银行的信任度，同时也有利于金融的稳定。反之，如果某商业银行连年亏损，资不抵债，陷入破产境地，就会引起连锁反应，引发金融动荡。如法国里昂信贷银行，是法国国有的跨国金融集团，由于国外投资屡屡失误，国内银企关系复杂而造成巨额信贷损失，从1992年至1995年连续亏损，其中1994年亏损额高达123亿法郎。由于它是国有银行，法国政府不得不三次拨款“辛卜血”.巨额亏损的发生不仅影响了里昂信贷银行的声誉，还引起国际金融界的震动，被称之为欧洲有史以来银行业.最严重的“地震”(《海外金融风潮评析》姜建清主编，118一131页).
4、国有商业银行以利润最大化为经营目标，并不排斥其注重应有社会效益的发挥.
在我国，国有商业银行实际上一直承担着资助相应的社会效益工程的职责。比如，在1998年特大洪水灾害后，各地都兴起了兴建抗洪工程的热潮。各地的国有商业银行分支机构出于为社会作贡献的考虑，承担了大量的贷款任务一抗洪工程主要的功能是增进社会效益，而由该工程的非盈利特点所决定，它并不能给商业银行带来即时的经济效益。然而，通过抗洪工程贷款，贷款银行作为一个当地的大商业银行的地位得到了承认，商业银行在社会上的形象得到了改善和提高，从长远意义上说有利于商业银行未来经营利益的提高。不但在我国，就是在西方市场经济制度和银行制度比较发达的国家，商业银行实际上都一直非常乐于承担一些增进社会效益的贷款项目，并凭此在社会上享有良好的声誉。良好的声誉为商业银行树立了良好的社会形象(企业形象)，提高了信用等级，从长远来说非常有利于商业银行业务的开展和市场的扩大，而有利于商业银行利润目标的最终实现。在我国，以国有商业银行的利润目标来否定其应发挥的“社会效益”是丝毫没有道理的。当然，国有商业银行首先是商业银行，不能将追求社会效益放在第一位。社会效益的追求必需服务于追求利润最大化这个首要目标。
(二)正确处理国有商业银行自身效益和社会效益之间的关系
1、分清政策性业务与经营性业务的界限
三家政策性银行的成立和运营，为国有商业银行的经营创造了较好的外部产业健康发展的重要工具而显得非常重要。政策性银行区别于商业银行，扶持它们完全由政府拨款成立，依据专门的法律法规从事特定的金融业务，经营方针是以不亏损为原则，坚持保本和微利经营，以实现国家政策目标而不是以盈利最大化为目标，其根据国家政策而进行的经营活动的责任和风险由政府即国家财政承担。商业银行是经营货币的特殊企业，其一切经营活动必须按企业法则运作，以利润最大化为目标。理解和认清政策性银行与商业银行的区别和界限，有助于商业银行转变自身的观念，正确处理自身效益与社会效益的关系。国有商业银行要从把自身作为国家宏观经济综合部门和宏观调控职能部门的思想中解脱出来，把宏观金融调控与微观金融经营分开，明确自身作为商品生产者(货币商品经营者)的地位，并以此为思路规范自己的行为，开展自己的活动。同时，要进一步理顺政策性银行与国有商业银行之间的关系，将原来由商业银行承担的政策性贷款剥离出来，改由政策性银行承担和管理。
2、讲求自身效益必须兼顾社会效益和国家利益
由前面的论述中说明，国有商业银行的利润最大化目标与社会效益和国家利益从本质上是统一的。商业银行通过追求利润最大化，从而促进经济发展和社会进步。国有商业银行作为国民经济中的重要部门，其经营活动置身于国民经济发展的大环境中，不可能脱离我国具体的社会经济环境而单独存在。因此，商业银行在追求自身利益的过程中，必须兼顾社会效益和国家利益。具体地讲，
体现在以下几个方面:
国有商业银行要按照国家产业政策，
积极支持高新技术产业发展、具有规模经济效益的大型国有企业的发展以及非国有中小企业发展，既有利于宏观经济环境的改善，也有利于商业银行自身的发展.国有商业银行配合政府产业政策实施的第一个方面:积极支持高新技术产业的发展。国有商业银行支持高新技术产业发展首先必须走出一个认识误区，即认为银行信贷不应该成为高风险产业的主要融资渠道.这其实是不正确的。首先，银行作为高科技产业融资的主要渠道符合国际惯例，欧洲高新技术产业的资本来源结构中商业银行融资的比例在30%以上，美国的这一比例也在10%以上;其次，由于贷款项目一般都是国家火炬计划和创新计划的范畴，因而项目技术的先进性、市场的广阔性和经济的高收益性都能够得到保证;最后，在我国，需要银行贷款的高新科技产业一般已经步入了扩张期或成熟期，项目的安全系数其实很高。国有商业银行在为高新技术产业提供信贷的过程中，可以扩大贷款投放渠道，获取新的利润增长点。国有商业银行配合政府产业政策实施的第二个方面:积极支持具有规模经济效益的大型国有企业集团的发展。产业政策的一个重要方面就是，必须尽快改变我国长期以来产业和组织结构中存在的低水平过度重复、分散、小规模的问题，尽快培育一些不仅具有生产、流通功能，而且具有融资、技术研究开发、资本经营等综合性功能的大型企业集团，并以此作为未来国有经济的主体力量。同时对那些污染严重、浪费资源、危及安全、假冒伪劣及其他危害经济和社会的处于衰退阶段的生产成本外部化的产业和企业，实施强制性淘汰。显然，国有商业银行与新型的大型国有企业集团建立起密切的信贷关系，包括对企业之间的重组提供信贷资助，同时避免与那些处于衰退阶段和生产成本外部化的产业和企业继续发生信贷关系，既有利于国有经济结构的深层次调整和宏观经济环境的改善，又为商业银行本身寻求到了新的利润机会，有利于国有商业银行利润目标的实现。国有商业银行配合政府产业政策实施的第三个方面:积极支持非国有中小企业的发展。由于现行体制中存在着一种“保护”国有企业的制度性导向和特殊的“安全”准则，即由于银行是国有的，它承担着国家政策导向性目标，支持国有企业是其义不容辞的责任，这方面如果出了问题也同样可以向国家索要政策进行冲抵。然而，对于对非国有企业的不良信贷资产，国有商业银行则必须自担其责。当前，国有商业银行应该做的工作并不是消极地避免与非国有中小企业发生信贷关系，而是应积极推动建立起相应的金融市场制度、金融机构和金融中介组织。比如，中小企业贷款担保机构(基金)、支持中小企业发展的法律法规建设、鼓励小企业创立、加强对中小企业项目进度的监督、建议和支持。这些都是很现实的于国有商业银行和相关企业“双赢”的策略。鉴于国有企业长期低效率运行的现状，利润机会在国有商业银行与原本的一些信贷对象之间已经不复存在，国有商业银行可能在与新的信贷对象一一中小企业和非国有企业进行的业务中获取利润。
(2)国有商业银行以利润为主要内容的经营目标取向，有助于中央银行货
币政策的顺利实施，形成畅通的货币政策传导机制。1998年以来，中国人民银行先后制定和实施了一系列扩张性货币政策，包括连续7次降低利率和1次降低准备金率。然而，令人遗憾的是，这些政策措施并没有取得预期的宏观经济效果，中国经济仍然没有完全从萧条的阴影中走出来。货币政策缘何呈现弱势?这主要是因为在中国目前的宏观经济环境中缺乏一个充满活力的微观基础来充当宏观经济政策的支撑体系。从而使得扩张性的货币政策在传导过程中受到重重阻碍。在中国，阻碍货币政策顺利传导的最主要的微观经济基础就是四大国有商业银行的市场垄断格局及其利润约束行为的缺乏。有商业银行拥有中国银行业80%以上的资产和负债由于工、农、中、建四大国有关统计数据表明，1”6一1998年全社会贷款增量的68。。是由这四家银行提供的，因此，中国银行业币场的结构实际上是一种垄断型的市场格局。四大国有商业银行容易在一些事情上达到默契和一致行为。所以，中国人民银行的准备金政策、利率政策、信贷政策等政策工具能否最终作用于经济，事实上，在相当大的程度上取决于政策执行者的四大国有商业银行是否会按照中央银行的意图去根据政策变化运周和调整自身资产总量和资产结构。在实际工作中，作为政策执行者的四大国有商业银行很难按照中央银行的意困去根据政策变化运甲和调整目身鱿资产问题和资产结构，甚至于背道而驰的现象都时有发生。其中最主要的原因就是四大国有商业银行没有真正建立起以利润最大化为目标的治理结构和激励机制。怕存款足移充足、也尽管出_上银行一再表达希望商业银行扩大贷款的政策意图，国有商业银行也不会在经济较为萧条的时期去积极开拓贷款市场，宁可把资金存放在中央银行备付金帐户上;国有商业银行也可以不进行正常成本收益分析，一味地不计成本地吸收存款;国有商业银行不能敏感地对待金市场上价格(即金融市场中的利率)的变动态势，从而去调整其储备结构和其他资产负债结构。因此，要真正刺激经济增长，使货币政策发挥出应有的效应，下一步鱼需做的就是在国有商业银行中真正建立起利润极大化的激励机制。商业银行和企业无疑是构成市场的最主要的经济主体。只有商业银行拥有为了利润而不开拓新的业务市场的无限动力，那么，一个充满活力和创新精神的银行体系才会出现。这样的银行体系才会真正推动经济的蓬勃发展.
(三)正确处理与地方政府的关系，积极支持地方经济发展
按照市场经济原则协调好与地方政府的关系，也是政确处理国有商业银行自身效益与社会效益的重要内容之一。长期以来，专业银行的财产所有权和经营权都完全隶属于国家，国家采取行政手段直接管理，盈利上交财政，亏损国家弥补，致使银行产权关系模糊，所有权与经营权合二为一，银行没有经自主权，也可以说，政府是经济活动的主体。有些地方领导人基于这样的认识为求政绩.对银行放贷加以干预，指令银行发放“重点工程”贷款、“首长项目’”
贷款、妥定团结贷款、工资贷款等，甚至经常搞“现场办公”。一般来说，象这样的长官意志项目是不具备投资贷款条件的，但是在当时的条件下银行对行干预是欲顶不能，只有硬着头皮违心资款，某种程度上带来了信贷资产质量劣化。现在银行搞商业化经营，强调追求利润最大化，对地方政府认为需要持的项目，银行从效益取向审批不一定给予全部支持，这就自然引起一些地方政府的反感.银行处于举棋难定、进退维难的境地。要解决这个问题，就要摆正商业银行与地方政府之间的关系。在市场经济下，商业银行与地方政府之间应当是指导与被指导和互相支持的关系。首先是指导与被指导关系.由于地方政府负有对本地区社会和经济发展行政职责和义务，必须对社会经济发展作出规划，实行领导、管理和服务。业银行地处地方政府管辖之内，其业务发展，必定是建立在跟踪、参与、服于社会经济发展规划上，因此，政府的一切经济指令，对我国商业银行的业务经营具有指导作用.其次是互相支持的关系。支持所在地区的经济发展，是我国商业银行的重要职责。因此，在政策允许的前提下大力支持地方经济的发展，支持地方政府的工作是商业银行应尽的义务。同时政府也应支持商业银行在执行国家政策和法规的前提下，自主经营、独立决策，尊重商业银行由国家赋予的自主权力和特殊行业的管理方法等，决不能干涉。因为两权分离后，国家仅作为商业银行的财产所有者，分享商业银行的经营成果，而财产的使用权、经营权则完全属于实行独立核算的国有商业银行。在此基础上，商业银行要围绕着地方政府各个时期的战略部署，充分发挥国有商业银行动员和分配社会资金的职能作用，支持经济有效增长。经济决定金融，没有了经济的发展，金融发展便成了无本之木，就失去了赖以存在的经济基础。因此，银行要谋求自身的发展，必须首先支持经济的有效增长。从我国目前金融体系看，几家国有商业银行在间接融资中占主导地位;从币场信誉来看，国有商业银行以国家信誉为后盾，承受和抵御各种风险的能力较强，时，国有商业银行都具有健全完善的组织结构体系和经营网络体系。所以国有
商业银行的经营行为对国民经济的发展取到举足轻重的作用，更有条件、有力支持经济的发展。其次，支持经济的发展有利于国有商业银行提高自身效益。银行利润的多少很大程度上取决于投放的贷款能否按时收回本息，因此，银行要实现利润目标，必须支持效益好的企业，如果盲目发放贷款，支持重复建设，必然会加剧经济结构的失衡和扭曲，地方经济虽然能获得一时的高速度发展，银行也能获得一时的高效益，但迟早还是要掉下来，随后的调整要付出更大代价。所以支持经济有效增长不仅与提高自身效益是相互融合、并行不悖的，
而且也为商业银行的可持续发展提供了坚实的基础.
三、结束语
现代商业银行经营已成为我国经济发展的关键，商业银行经营及和谐社会的构建都要求商业银行加快发展。近几年来, 商业银行加快了金融的改革和建设已成为我国经济发展的推动器。本文在阐述商业银行经营的内涵、特点和发展历程基础上，分析了商业银行经营目标的问题及原因，提出了培育有竞争性的商业银行经营目标、加快建立金融风险规避制度、正确引导民间借贷活动和适度发挥政府的调节作用等解决我国金融市场问题的建议。
参 考 文 献
1、《商业银行经营管理》戴相龙主编、吴念鲁付主编中国金融出版1998年出
2、《商业银行经营与管理探索》王发著中国金融出版社2000年出版
3、《迈向21世纪的中国金融业》戴相龙主编中国金融出版社1997年出版
4、《领导干部金融知识读本》戴相龙主编中国金融出版社1997年出版
5、《21世纪金融大趋势:中国金融走向》郑微等中国金融出版社1999年出
6、((21世纪金融大趋势:金融取胜之道》王月霞等中国金融出版社1999年
出版
7、《21世纪金融大趋势:网络化金融》王月霞中国金融出版社1999年出版
8、《现代商业银行战略管理与营销管理》王先玉著中国金融出版社1999年
出版
9、《商业银行中间业务》王金贤主编中国金融出版社1996年出版
10、《当代金融创新》马洪主编中国发展出版社1998年出版
11、《商业银行与西方金融运作》蒋超良主编中国发展出版社1994年出版
12、《金融企业新财务会计制度重点问题讲解》王永利主编高等教育出版社
1993年出版
13、《国有商业银行制度导论》葛兆强著中国经济出版社2000年4月出版
14、《中国金融:改革、发展与国际化》曹风岐主编经济科学出版社1999
年11月出版
15、《海外金融风潮评析》姜建清主编上海财经大学出版社1997年10月
出版
16、《现代金融监管》李早航著中国金融出版社1999年9月出版
17、《商业银行资源配置问题研究》刘海虹著中国经济出版社2000年5月
出版
18、《金融研究》1996年至2001年各期
19、《中国金融》1996年至2001年各期
20、《中国金融年鉴》1998年至2000年各期
