前言
一、商业银行贷款风险管理的内涵、成因及种类
（一）商业银行贷款风险管理的内涵
（二）商业银行贷款风险管理的成因及种类
二、我国商业银行贷款风险管理的现状及问题
（一）、信息不对称现象严重
(二)、风险的防范和控制不严
（三）、“借新还旧”处理贷款期限只是现阶段的临时办法
（四）、控制风险与发展业务的矛盾日趋尖锐
（五）、人员、技术和管理不到位
三、加强我国商业银行贷款风险管理的对策
（一）、完善信贷全过程的风险控制
（二）、的内部监管风险管理
（三）、格控制借新还旧贷款
（四）、点开发消费信贷客户群体，积极探索发展信贷相关业务
（五）、高度重视人员培训，加强信息技术管理创新，建立激励约束机制
内 容 摘 要
近来，我国商业银行贷款业务实行贷款风险管理，但是中间还存在着信息不对称，风险管理控制不严、人员技术管理不到位等问题。如何提高我国商业银行的竞争力和抗风险能力，加强贷款风险控制，从完善信贷全过程的风险控制、进行有效的内部监管、控制借新还旧贷款、积极发展信贷相关业务、提高人员素质、建立激励约束机制、信息技术创新等方面提出相应的对策。
关键词：贷款风险管理，贷款五级分类，信息不对称，风险控制，内部监管， 借新还旧
前 言
最近十年“风险”这两个字在我国银行业由陌生变的熟悉，由不敢提，不愿提到认真研究，直接对待。这是为什么？大家越来越认识到，风险是一种资源，它不仅代表未来发生损失的可能性，也代表获得更高收益的潜力。商业银行就是一种经营和管理风险的机构。银行吸收存款就要承担流动性风险，发放贷款就要承担借款人违约风险。
过去，中国商业银行对信贷资产只要是按合同期限履行情况进行分类，即所谓的正常、逾期、呆滞和呆帐四类贷款，其中后三类为不良贷款。正常贷款指能正常还本复息的贷款；逾期指到期未能还本复息或展期超过半年但仍未收回的贷款；呆滞贷款是指逾期超过一年的贷款；呆帐贷款是指不能收回的贷款。
相对于从前来讲，这固然是一个进步，但实行中出现了一些新问题，只要是不能全面、真实的反映贷款风险。比如，一个企业一笔贷款合同签定的期限是一年，但这个企业可能根本没有偿还能力，由于贷款合同期限未到，按四级分类这比贷款就属于正常贷款，这显然是不准确的。怎么解决呢？从98年开始中国银行业借鉴国外的有效做法，试行按贷款实际风险进行分类，即贷款风险五级分类，又于2002年在全国商业银行全面实行。但是我国商业银行信贷管理的现状依然面临不少问题：银行与借款人，银行内部客户经理与信贷监管人、审批人之间的信息不对称；风险的控制和监管不严，重视事后化解、忽略事前防范，对不良贷款的处理重视清收、忽略转化，风险评价制度滞后；借新还旧贷款存在不少问题；信贷业务范围狭小；人员、信息技术、管理不到位等的一系列问题。针对以上问题，我认为商业应行必须采取一定的对策和措施来加强贷款风险的管理。例如：完善信贷全过程的风险控制；进行有效的内部监管；严格控制“借旧还新”贷款；重点开发风险低、潜力大的消费信贷客户群体，积极探索发展信贷相关业务；重视人员培训，树立以人为本、激励与约束并重的信贷经营管理体制；加强信贷管理信息技术创新，将信贷管理信息化、电子化、网络化。
浅议商业银行贷款风险管理
一、商业银行贷款风险管理的内涵、成因及种类
（一）商业银行贷款风险管理的内涵
贷款是商业银行的基本业务，它是以两权分离，按期偿还为本质特征的特殊价值运动，贷款风险是指清偿资金安全系数的不确定性，表现为企业由于各种原因无力清偿银行贷款本息，使银行贷款无法收回，形成呆帐损失。
所谓贷款风险管理，是指银行运用系统和规范的方法对信贷管理活动中的各种贷款风险进行识别预测和处理，防范和降低风险损失的发生，以及对信贷活动的影响程度，以获取最大的贷款收益的信贷调控行为。随着金融改革的不断深化，国有银行商业化，并建立现代金融企业制度是一种名然趋势银行成为自主经营，自担风险的企业实体，首要的任务必须按风险原则管理资产，加强对贷款风险的管理显得日益重要。
贷款风险的特征是指贷款这种资金使用权的让度构成商业银行资产风险可能产生损失的的固有特性，基于这种特殊性，商业银行必须对贷款信用风险的的认识、防范和控制，以最大限度的保证商业银行信贷资产的安全。
贷款风险管理是一个完整的控制过程，这个过程包括预先控制、过程控制和事后控制。
1、预先控制，包括制定风险管理政策、办法，制定信贷投向政策，核定客户信用等级和债务承受额，确定客户授信总量。
2、过程控制，包括按照授权有限的原则，制定授权方案，完善尽职调查和风险评审机制，对各类超权限授信业务进行审查。
3、事后控制，包括对授信风险管理政策，制度执行情况和授信项目执行情况进行现场或非现场检查，对贷款管理，资产质量状况作出后评价，并以此相应调整授信政策和授权方案
（二）商业银行贷款风险管理的成因及种类
2000年及以前，国有商业银行贷款实行四级分类标准。四级分类标准对于不良贷款的认定标准较为模糊，约束性不强，按照四级分类标准核算的不良贷款余额和不良贷款率较真实的贷款风险暴露差距较大。即使在这种并不严格的分类标准下，国有商业银行不良贷款余额和占比仍然表现出“双高”特征。如按照四级分类标准，中国银行1999年末不良贷款余额达到2027亿元，不良贷款率为14.86％；工商银行1999年末不良贷款余额达到8515亿元，不良贷款率为34％。若按照五级分类标准，中国银行集团1999年末不良贷款余额达6055亿元，不良贷款率高达37.42％；工商银行1999年末不良贷款余额达到11010亿元，不良贷款率达到44.10％。同期国际知名银行不良贷款率基本在5％以下，如1999年汇丰控股的不良贷款率为4.0％。国有商业银行法人客户贷款不良率甚至超过了50％，如工商银行1999年以前法人客户贷款不良率高达56.79％，大部分贷款成为非生息贷款。庞大的不良贷款规模拉低了贷款资产整体收益能力。中国银行1999年末贷款收息率仅为55.16％，即贷款资产存量中，能够生息，能为银行创造效益的资产占比仅占五成。而国际先进商业银行贷款收息率一般超过95％。
四级分类标准即“一逾两呆”分类法是一种按贷款是否逾期和逾期时间长短分类的方法，主要是结果的反映。五级分类法的核心是按照借款人是否能够即使足额的归还贷款本息进行分类，能揭示贷款的真实风险程度，是一种分类过程与分类结果并重的反映，强调过程，重视结果。五级分类的结果直接反映贷款的真实价值，是商业银行提取损失准备紧的重要依据。分类的过程就是对借款人“诊断”的过程，包括收集相关信息、整理档案、检查还款的来源、还款记录、通过对企业财务状况、现金流量、担保状况、押品价值以及还款意愿、信贷管理、法律问题等各方面的综合分析，科学判断贷款及时足额偿还的可能性，通过初分和信贷讨论，判断分类结果。这一套规范的程序覆盖了贷款自发放到帐面消失的整个生命周期，它是分类结果真实性的制度保障，同时也是规范贷款全过程管理的制度约束。因此，分类的过程本身也是风险管理意识培育和树立的过程。可以说，不折不扣的履行程序，严格按照要求完成各环节的工作是提高分类质量、确保分类结果真实性的“安全闸”，同时，也是提升信贷管理水平、培育健康信贷文化的“催化剂”。
所谓贷款五级分类，规范表述应该是“银行机构根据审慎原则和风险管理的需要，通过财务分析、现金流量分析、担保分析和非财务分析综合判断借款人的还款能力，按风险程度将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个不同的档次的过程。其中次级、可疑、损失贷款为不良贷款。”
正常（Pass）贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注(Other Asset Especially Mentioned)贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级(Substandard)贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其他正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失。
可疑(Doubtful)贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失。
损失(Loss)贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
需要重组的贷款应至少归为次级类；重组后仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。对利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的借款人的贷款，至少划为关注类。并应在依法追偿后按实际偿还能力进行分类。分类时，应将贷款逾期状况作为一个重要因素考虑。逾期（含展期）超过一定期限，其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为次级类。违反国家有关法律和法规发放的贷款至少归为关注类。
从上述定义可以看出，正常大类（含关注类）是按照违约率来划分的，而不良大类则是按照预计损失率来划分的。衡量信用风险水平的标准之一是违约概率，未能偿还贷款的本金或利息被称为违约。违约概率是指借款人在未来12个月内不能旅行其义务及时足额归还本息的可能性。判断及时足额归还贷款本息的可能性考虑的因素包括：借款人的还款能力（现金流量、财务状况、影响还款能力的其他非财务因素）、还款记录、还款意愿、贷款担保、贷款偿还的法律责任、银行的信贷管理。
预计损失率=1-（借款人能够偿还的贷款本息+抵质押物的变现价值+担保人代偿金额-追索担保和变现抵质押物所需的费用）/贷款本息。
02年交通银行为界定不良贷款的界限，按照预计损失率与准备金相结合的集体需要，对次级、可疑、损失类贷款作了以下划分：
预计损失率在25%以内（含25%）划为次级类；25%-90%（不含90%）划为可疑类；90%（含90%）以上划为损失类。各银行不良大类的分类
各比相同。工商银行预计损失率在30%-50%之内的划分为次级贷款，50%-75%之间的划分为可疑贷款，95%以上的为损失贷款。
二、我国商业银行贷款风险管理的现状及问题
（一）、信息不对称现象严重
贷款五级分类法主要是根据对借款人当前财务状况的分析来判断授信的风险，并衡量可能遭受损失的程度，带有一定的主观判断因素。由于较大的主观性，在执行标准不严的情况下，可能导致分类结果出现较大的偏差，也存在一定的道德风险。
1、客户经理和借款人的信息不对称。贷款风险分类的标准性依赖于充分准确的信息支持。但是，由于市场经营管理行为不规范，财务制度不健全，财务会计报表不全或信息失真的现象比较普遍，引起信息不对称现象相当严重。不少企业存在着假数字、假报表现象，加之一些中介机构出于本位利益，迁就企业甚至参与造假，助长了上述风气的蔓延。更有甚的地方政府纵容企业造假，帮助企业逃废金融债务。这些都可能导致贷前调查失真或贷后管理乏力，使贷款风险加大。
2 、客户经理与信贷审批人之间的信息不对称，可能导致信贷决策失误，使贷款的潜在风险增加。客户经理主要通过贷款调查报告材料向信贷审批人传递信息，而信贷审批人只能从客户经理的信贷调查材料中获取信贷决策支持信息．客户经理和信贷审批人之间就存在着信息资源在占有上的不对称。由于客户经理处于信息优势地位，如果业务素质达不到相应的要求．就难以将其所掌握的相关信息在信贷调查材料中全面地加以反映；同时．如果客户经理的道德素质较差又可能发生不负责任地随意编造调查报告．或接受借款人好处编撰虚假报告材料等行为．结果必然误导审批决策使贷款的潜在风险增加这就产生了客户经理与信贷审批人之间的不对称信息问题。
3 、客户经理与信贷监管人之间的信息不对称，可能导致信贷监管乏力，潜在风险转化为现实风险的可能性增加。信贷监管人员主要对客户经理的贷款经办和贷后管理行为进行监督防止客户经理向未经批准的借款人和未落实贷款发放条件的借款人发放贷款，并督促客户经理对风险隐患采取有效的防范措施。由于贷款发放在先．贷款发放和贷后管理中的信贷监管支持信息报告在后．客户经理自然处于信息优势地位。若客户经理的道德发生偏差．出现不认真填报或虚造信贷监管报告材料的情况信贷监管人员将无法准确、全面地掌握信贷监管支持信息．不能及时制止信贷发放和贷后管理中的不规范行为，也不能准确判断贷款的风险隐患，更无法有效督促客户经理采取有效的风险措施使得信贷监管失去应有的作用效力潜在风险转化为现实风险的可能性就增加这就产生了客户经理与信贷监管人之间的不对称信息问题。
(二)、风险的防范和控制不严
1、重视事后化解、忽略事前防范。发达国家的商业银行十分注重信贷风险的早期防范，将其作为整个信贷业务流程的核心，在各个业务环节采取了多种措施加以防范。我国国有商业银行由于历史包袱较重，把工作重心放在了存量风险的化解上，风险的早期防范没有得到充分重视。四大国有商业银行基本上没有开展市场细分工作，大多都是在审查借款企业的合规性之后，就与企业建立信贷关系，对行业和企业缺乏深人细致的研究和个案分析。这造成了近几年国有商业银行盲目“傍大户”的情况。从长远看，贷款大户的系统性、行业性、政策性风险大，一旦发生贷款损失，对放贷行甚至整个银行业都将产生难以估量的影响。
2、对不良贷款的处理重视清收，忽视转化。国外银行在贷款发放后，客户经理会主动参与借款企业的生产经营过程，帮助解决具体问题。贷款出现问题后，银行会成立专门小组，帮助借款企业度过难关。国内银行普遍存在“重贷轻管”的问题，贷款发放后的后续管理没跟上，企业经营困难暴露后，往往急于抽出贷款，容易雪上加霜。
3、风险评价体系滞后
(1)、国有商业银行虽然借鉴国外银行做法，建立了风险评级制度，但信用评级一般只能在新客户申请贷款时和每年年初进行，不能即时反映风险，评级系统的可操作性、指标体系的完整性以又评级结果的普遍运用也与国外银行有一定差距。
(2)、统一的信用评级标准制约了欠发达地区经济发展。全国统一的企业信用评级标准没有充分体现各地经济发展的差异性。有些具体标准对于欠发达地区来说门槛过高，影响了欠发达地区企业取得贷款的资格，影响了项目贷款的发放。同时，信用评级主要依据客户过去的历史^^文档。对客户未来发展前景的分析判断比较少，影响了对新兴企业的贷款发放，特别是对新成立的高新技术企业和中小企业影响则更大。
（三）、“借新还旧”处理贷款期限只是现阶段的临时办法
在我国银行信贷业务发展的过程中，借新还旧贷款长期以来一直被视为违规业务，直至2000年中国人民银行公布并执行的《不良贷款认定暂行办法》规定了借新还旧可以认定为正常类贷款的四个条件，才开始对借新还旧的合规性予以承认。
然而，借新还旧贷款是一把双刃剑。如果在操作过程中做到严格准入、规范运作、划明责任、强化管理，则短期内对商业银行会起到一定的积极作用：商业银行至少可以在形式山落实资产保全措施；可以继续维系信贷关系，可以获得一定的利息收入；有利于改善因贷款期限与企业生产周期不匹配而人为造成的企业流动资金紧张。但部分借旧还新贷款在执行中操作变形、行为扭曲，成为商业银行掩盖不良贷款的重要通道，这部分在实际中会给商业银行带来较大的负面影响，并极易引发道德风险。借旧还新无端增加了很多成本；很容易被用做掩盖真正的不良贷款的手段，使帐面上的正常贷款潜藏事实上的不良贷款，也使期限管理流于形成；不利于理清相关责任人的责任，几经换据处理，责任换得不清了，贷款风险换大了；借旧还新还让企业看轻了银行贷款按期偿还的严肃性，不利于培植企业的信用意识。有人主张“借旧还新”只换一次，而且在期限上要比原贷款期限短，同样，不能根本解决问题。
（四）、控制风险与发展业务的矛盾日趋尖锐
一方面，有些分支机构面对有钱放不出去的窘境，这种问题在经济较为发达的地区暴露的比较充分。从上海市2001－2005年各类金融机构贷款平均增长速度看，外资商业银行和股份制商业银行贷款平均增速分别达到24.4％和31.5％，4家国有独资商业银行上海分行的平均增速仅为14.1％，其中工商银行上海市分行贷款平均增速仅为7％。4家国有商业银行贷款增长疲软。另一方面，在一些经济欠发达地区，分支机构有钱但不敢放，把吸存的资金全部上划总行，盈利全部来源于内部资金转移定价和吸存利息的差异，这种利差很小，导致欠发达地区银行分支机构效益较差，且过度依赖存款。
（五）、人员、技术和管理不到位
1、人员素质参差不齐。一些基层行信贷员业务素质不高，相对知识匮乏，不具备风险分类所必需的金融、财务、法律等想方面的基础知识。在实际操作中对相邻级次间的分类标准不明确，可上可下的贷款，把握尺度不审慎，存在人为控制不良贷款数量和比例的现象。另外，人员的频繁流动造成不少分类人员没有接受过必要的业务培训，难以胜任工作。
2、忽视了激励机制，偏好人员控制
发达国家商业银行信贷管理人员通常享有较强的独立性，从总行到分行自成一体，各级分支机构的信贷管理人员由上一级甚至上两级信贷主管直接任命或指派，并对上一级信贷主管负责。这既有效避免了贷款审批与发放过多受到行政干预，又充分调动了信贷管理人员的积极性。我国商业银行则强调对员工加强控制，主要落实在贷款责任制上。各家银行建立了信贷资产质量第一责任制度和不良贷款终身追缴制度，制定了详细的考核办法和严厉的处罚办法，期望在信息不对称、监督困难的情况下制约信贷人员的放贷行为，加大违规成本。一些要求和规定近乎苛刻，一些银行甚至规定新增贷款要实现“零不良”。
3、科技信息水平较低
五级分类的目标模式是实时分类，实时揭示贷款的风险，这就对管理信息化程度提出更高的要求。目前信贷管理信息化建设还比较落后，很大程度上影响了分类的效率和准确性。
4、信贷基础管理薄弱
有的基层行信贷基础管理相当薄弱，以最基础的信贷档案为例，档案^^文档不全甚至遗失的现象还比较严重，相当多的信息是“存”在信贷员的脑子里，没有规范化更谈不上电子化，使得本来非常有限的信息得不到充分的利用，这给分类工作带来很大困难，也带来潜在的管理风险。
三、加强我国商业银行贷款风险管理的对策
（一）、完善信贷全过程的风险控制
经济活动的周期性，市场变化的不确定以及银行与客户间信息的不对称，决定了银行必须动态、连续、全面的跟踪客户生产经营全过程，建立一套监测、控制、反馈和调节信贷风险的管理机制。
1、贷前，银行工作人员要对贷款的质量进行客观分析和考核，完善授权授信制度。针对我国信用评级体制的不完善，建立资信评估机制，对企业的资金状况、经营现状、产品销售情况及发展前景等加以量化，运用各种财务指标进行考核评估，尤其应该关注企业的现金流量变化，确保贷款投向准确，为贷款决策提供可靠的依据。坚持“授权有限”的原则，严格和完善法人授权制度以及各级经营权的监管机制。同时建立完善统一的授信制度，将各种融资业务的授信都统一到一个管理部门，防止多头授信，片面授信。制定最高授信额度，加强对经营风险的有效控制。
最高授信额度=E×R×V－D
E=客户有效净资产
=上两年平均总资产—上两年末平均总负债-上两年末平均无形资产（剔除土地使用权）-待处理财产损失
R=权益调节系数 （不同行业指标情况确定）
V=信用调节系数 （根据客户信用等级确定）
D=在商业银行以外的全部负债（包括或有负债，剔除保证金对应的应付票据）
2、在贷款过程中，要派不同的工作人员再次调查贷款人所提供^^文档的可信度，对真实性、准确性、完整性进行核查；发现含有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，再次评定客户的信用等级，一旦发现异常即中止发放贷款。贷款发放后，为防范贷款风险，应对贷款进行科学的分类。针对不同的风险等级进行跟踪控制，及时对客户的还贷能力作出反应。从控制论的角度看，与贷前决策相比，信贷业务发生后，银行失去了对资金的直接控制，在与客户的博弈中处于被动地位。信息的不对称和地位的变化使得贷后管理比贷前决策难度更大了。建立各种评审机制，做到以防为主，努力转化及时补偿，要密切关注企业的发展方向、贷款合同的履行情况，及时化解因企业经营不利和改变贷款资金用途造成的贷款风险。按不同的授信对象和资产类型，划分风险基本权数，同时根据企业的信誉标准评定贷款企业信用等级，并成立企业信用评估委员会和贷款审批委员会，对资产风险进行量化管理，以风险变换系数与贷款方式的风险基础系数作为评价企业贷款风险度的标准。
美国商业银行的平均不良贷款只有1 % ，大银行同比只有0 . 5 ％左右。这些有上百年发展历史、业务覆盖全球、管理的金融资产达几千亿美圆的大银行能够在资产质量方面取得如此好的记录，是值得我们借鉴的：( l ）有一个良好的大信用环境，用款人有及时的还款意识。（2 ）有一套有效的制约和惩罚债务人违约的措施，如美国商业银行间建立了消费者信息共享系统Chex System 。（3 ）贷前对市场进行全面分析，从国家宏观经济情况到行业发展近况再到该公司业务经营成果逐层剖析，尤其对企业现金流量、第一还款来源作细致分析。（4 ）具备一套格复杂的贷款审批制度、独立的贷款检查制度、充分的呆帐准备制度和及时的核销制度。
3、强化贷后管理。建立贷款风险的追索机制，开展信贷资产的清理工作，针对不同的情况采取相应的措施，积极组织清收工作。检查抵押财产的完好程度和担保人的代偿能力有无变化，关注抵押财产价值是否发生变化，是否存在企业出售，转移抵押等情况。确定贷后管理的主要工作部门。客户部应带领网点客户经理从事贷后管理的日常工作, 对贷后管理负责。信贷部应加强贷后管理的监督、检查、评价和信息传递工作。 要不断完善和创新贷后管理的工作措施, 提高管理成效。必须突破银行与贷款客户的信息不对称问题。可以考虑将银行贷后管理的一整套详实的工作方案, 作为银企双方合作的重要内容纳入贷款合同, 其中包括贷后管理的双方合作机制。对于借款户实质不配合贷后管理的视同违约,银行有权采取提前收贷等反制措施。对于主要是贷款支撑的企业, 如果因企业行为不当造成贷款沉淀, 可以考虑依法整体但不通过交易获得企业经营控制权重新选择企业业主, 以改变企业命运。在信贷部设定风险监管员非常重要。风险监管员必须在贷款到期前一个月以通知书的形式通报给相关管理人员和客户经理, 并对到逾期情况定期预以信息通报。
（二）、进行有效的内部监管风险管理
现代银行业创新能力的不断增强，竞争日趋激烈，银行承受的非系统风险也不断增多。这同时显示监管和风险管理的迫切性、任务的艰巨和复杂性。从行业外部，应加大央行的监管力度；从银行业内部，更应主动采取科学的风险管理措施和手段，加大银行业的风险自律行为。通过内部管理制度，现代金融工具等手段，及时防范和化解经营风险。银行业从内部到外部，应该普遍建立科学的风险预警系统、风险处理系统和补救系统等。世界一些著名的老牌银行的倒闭（如巴林银行）教训是深刻的。所以建议商业银行内部应建立直属于高级管理层的3 个责任制系统：业务拓展系统；风险控制系统；支持保障系统。
（三）严格控制借新还旧贷款
监管部门应明确界定办理借新还旧的条件。促使其在合理范围内发挥作用。明确规定可以办理借新还旧贷款的原因、次数、期限等内容。监 管部门应合理确定贷款期限，尽量避免借新还旧贷款的发生。应在修改《贷款通则》和有关贷款期限的法律、法规和规范性文件时，明确银行应该按照企业对信贷资金的使用期限合理确定贷款期限，在此基础上科学协商具体的还本付息方式，从制度上避免和减少借新还旧情况的发生。结 合贷款五级分类的核心定义，进一步规范借新还旧贷款的分类认定工作。应明确规定凡办理借新还旧的贷款，其分类级别最高不超过关注类。且符合以下条件之一的借新还旧贷款，分类级别应为次级及以下类。具体条件为: (1)企业不能按时足额支付利息; (2)借新还旧贷款办理次数超过2次(含2次); (3)企业在重组、合并、分立过程中，银行不能完全落实债权，或存在法律风险隐患的; (4)经营状况下滑或抵押物贬值，贷款担保风险系数低于原贷款担保风险系数的。尽快确立以风险为本的信贷管理体系，切实提高银行信贷管理水平。贷款需要办理借新还旧，在一定程度上反映出商业银行在具体信贷业务工作中对贷款“三查制度”的落实不到位，对企业经营周期、经营状况、行业特征了解不够，因此必须要求商业银行尽快完善信贷管理体系，有效防范信用风险和操作风险。
（四）重点开发消费信贷客户群体，积极探索发展信贷相关业务
重点开发风险低、潜力大的消费信贷客户群体在建立科学的个人信用评价体系的基础上重点开发风险低、潜力大的消费信贷客户群体，建立银行内部消费信贷的风险管理体系。信用评价体系是消费信贷风险管理的基础，银行可以根据个人信用状况规定不同层次的服务与优惠，如信用累积分达到一定数额，可定期寄送银行^^文档和服务信息；信用卡透支额度可增大、期限可延长；个人消费贷款、按揭贷款利率在可行范围内可适当下浮；个人贷款担保可根据信用状况等调整。而对信用积分低的客户，则限制办理某些业务，列入黑名单的客户，银行应拒绝提供服务。选择风险低、潜力大、信用好的客户群是银行防范消费信贷风险的重要工作。一般而言，可供选择的客户对象如大学生；从事于优势行业的文化素质较高的年轻人；国家公务员、全国性大公司或外资企业的管理人员及营销人员等。要进一步完善消费贷款的风险管理制度，逐步做到在线查询、分级审查审批，集中检查。从贷前调查、贷时审查、贷后检查几个环节明确职责，规范操作，强化稽核的再检查和监督。
国有商业银行部目前商业银行收人的95%以上来源于存贷利差，服务性收入不足5%，而西方商业银行的佣金收人比重已达到50%。我国应积极研究实施对中小企业的贷款，以满足我国民营企业、民营科技型企业成为我国新经济增长点需要。在大力开拓住房和汽车消费信贷的同时，努力做好风险防范工作。开展中间业务的创新，积极探索票据承兑、代理业务、咨询业务、资产管理、贷款承诺和担保业务、代收代付、汇兑业务、租赁与保险业务、保险箱等业务。借鉴国外先进经验，进行个人财务、投融资顾问业务创新。如汇丰银行已经开展多年并已成型的服务品种有:贷款服务、卡服务、保险服务、投资服务;花旗银行有:投资服务、理财服务、贷款服务、信用卡服务、网上理财服务。
（五）、高度重视人员培训，加强信息技术管理创新，建立激励约束机制
服务是金融工作的生命线。现代银行是高度专业化的行业，对员工的素质有着很高的要求，不管是管理人员还是一般业务人员。不仅要求员工要具备较高的学历层次和丰富的专业知识，更注重员工的工作能力和创造力。而目前我国商业银行特别是几家国有商业银行职工队伍素质普遍不高，学历较低，工作能力和业务水平也不高。这主要是一些银行缺乏一套完善的、适应现代商业银行运作的劳动人事制度。有部分人员缺乏必要的教育，或因待遇较低，很容易造成心里失衡，从而走上犯罪道路。近几年来这类金融犯罪案件频频发生，呈逐年上升的势头，已严重威胁到银行资金安全和社会声誉。加人WTO后的中国实行对外开放，金融业需要大量的具有国际竞争力的人才，即国际化、复合型、具有创新能力的人才。中国银行业必须高度重视员工的长期、持续、有计划的培训，以保障银行业务的运行与发展，吸引更多的优秀人才。
依托现代信息技术，当前解决信贷管理问题最有效的方式。技术创新可为信贷管理创新提供一个广阔的技术平台和技术支撑，信贷管理创新中的难题可以借助技术创新来解决。现代信息技术是信贷管理创新的技术基础和前提，信贷管理创新的许多内容是技术创新的延伸。充分利用信息技术的成果来实现信贷管理创新是提高信贷管理水平，防范和控制信贷风险，提高信贷业务收益的首要选择，也是现代商业银行信贷管理的基本特征。以信息技术为主导的创新是当前信贷管理创新的主要内容。以往的信贷管理创新大多是为规避信贷管制的创新，实际运用效果不佳;而技术型信贷管理创新可以融人最新的信贷管理理念和管理方式，是当前信贷管理创新的主流和方向。在实际操作中，运用技术型信贷管理创新，可以规避其他干扰或配套上的制约和缺陷，可以先行起步突破常规而又不那么显露明了，比较可行。我们把现代信息技术的成果应用到信贷管理创新上，不是简单地用计算机来模拟人工，把手工操作搬上机器;而是要突破传统的思维方式，按照现代商业银行的经营管理理念，利用现代信息技术的特性和功能来重新设计信贷管理模式，改变信贷管理方式，再造信贷管理流程，更新信贷管理手段，并以此来设计、开发出一套全新的信贷管理系统，通过这个系统来实现信贷管理创新，这是信贷管理创新的一条重要途径。
树立以人为本、激励与约束并重的信贷管理体制目前我国银行的信贷管理制度强调通过制度加强控制，对人的激励显得不足。过度以责任制来制约信贷管理人员，并不能取得良好的效果。现时的间题应是强化激励机制，充分发挥信贷管理人员的主观能动性。第一，打破目前信货审批权限按行政职务大小层层下放的旧框框，实行审批放贷和行政完全脱钩。实际能力和以往业绩给予信贷管理人员相应审批权限，并每年进行一次审定，视情况决定提升或降级，创造既有压力又有动力的工作环境。第二，把实际工作中过多的负激励转为正激励。加强正面引导和管理的同时，充分尊重和发挥员工的能动性。第三，改革现行工资分配制度。坚持市场化的报酬原则，加大绩效工资比重，破除行政级别的工资制度，全面推行客户经理等级薪酬制度。
参考文献：
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