目 录
1商业银行经营中风险的特点
1.1定义
1.2特点
2商业银行经营中面临的主要风险及其表现
2.1面临的风险
2.2主要表现
3我国商业银行经营中的风险形成原因
3.1风险管理理念问题
3.2风险管理制度问题
3.3风险管理方向问题
4 控制商业银行经营中风险的措施
4.1加快产权制度改革，国有商业银行真正走向市场化
4.2提高利率管理水平
4.3规范信用评级，强化信用等级认证
4.4开展价值分析，构建银行定价机制
4.5加强内部管理，化解经营风险
4.6提高员工业务素质，加强员工管理
内 容 摘 要
现代商业银行与其说是在经营货币，倒不如说是在经营风险。在商业银行日常经营中，风险无处不在，因此，现代商业银行管理的核心就成了风险管理。近几年国际银行业的发展趋势表明，良好的风险管理能力是建设现代化商业银行的必要条件，是商业银行核心竞争力的基石。
商业银行经营中风险的定义和特点
1.1定义
风险是指商业银行在特定经营环境下由于各种不确定性因素的存在而造成的自身危害和发生损失的可能性，其产生的原因在于不确定因素的存在。防范和化解银行经营风险一直是银行工作的重中之重，对于维护我国的金融秩序，促进国民经济的持续、快速和健康发展有着不容忽视的作用。商业银行经营的资产不是实物产，而是具有高度流动性和易失性的货币、票据，甚至是没有固定形态的电子货币。商业银行的利润主要来自资金的存贷息差，或者说商业银行主要通过将其对资金的控制权或使用权“出租”给客户而获取收益，其资产的增值过程是在客户的控制之下完成的，当然通过金融工具的提供收取中间费用也是商业银行获取利润的重要手段，但同样也担当着巨大的责任风险。银行经营风险以及由此导致的金融风险会对整个社会和经济造成严重的负面影响，尤其在商业化程度不断提高的当今社会，对社会的损害可能反映为政治不稳定，收入分配恶化以及贫困加剧，所以，防范和化解银行经营风险，确保国家经济安全，是实现国家金融安全，保持国民经济持续，快速，健康发展的重要前提，是经济社会生活中必须十分重视的大事。
1.2特点
1.2.1集中性
在我国，企业直接融资渠道一直不通畅，企业融资渠道狭窄，融资方式单一，仍以间接融资为主，使金融风险主要集中在银行。由于目前银行以国有制为主，所以银行风险及损失最终主要由国家承担。
1.2.2全程性
经营风险存在于商业银行的各种经营项目和各个业务环节中。不论是信贷、储蓄，还是投资，不论是票据交换，还是账务处理，都不可避免地存在这样或那样的风险，稍有不慎，风险就会由“造成损害的可能性”转化为现实的损害，甚至是严重的损害，如贷出的资金控制不好无法如期收回本息，储户挤提造成流动性风险，支付差错或收入假票、假币造成损失等。即使是库存资金，也会因为利率、汇率等的变动而造成损失。对商业银行来说，没有风险的业务是不存在的，没有风险的资产也是不存在的。
1.2.3隐蔽性
我国商业银行破产、兼并机制还没有建立起来，虽然在《中华人民共和国商业银行法》中已有明确规定，但各种金融风险仍以隐蔽的形式潜藏着。特别是四大商业银行，其基层行处的经营不善并不会危及其生存，各种风险和损失都向上级行转嫁，最后都集中到了总行，再推给国家财政。这种风险并未因部分商业银行的股份制改造而降低，因为在改造后的股份制银行中，国家仍然是控股股东。
1.2.4不确定性
商业银行经营风险产生的根源与某种人为因素有关从而决定了其经营风险的多变性和不确定性，而且市场环境、企业行为都在不断的变化之中，商业银行出于竟争压力，也在不断开发新的金融服务项目，这也会使商业银行面临的经营风险不断变化。
1.2.5社会性
我国在近几年的新旧体制转换过程中，人们的金融意识有了明显提高，但金融风险意识同西方发达国家相比还比较淡漠。绝大多数商业银行经营管理者的经营风险认识还亟待提高。一旦商业银行经营风险暴露，特别是支付能力出现问题时，肯定会引起群众不满，从而影响社会安定。
1.2.6风险损失的突发性
商业银行经营中的许多风险因素事先往往不易把握会在很短的时间内造成严重的危害，令银行措手不及。如由于储户的提款需求具有随机性，难于事先预测，特别是自有资金较少、吸纳存款数额和储户多的银行，一但因某种原因，如小道消息误导使得同时提出提款要求的资金需求大大超出银行正常的备用资金，就会使银行难以应付。再如信贷客户不经银行同意将贷款用于风险很高的投机活动，贷款抵押物因火灾损失而产权所有人又未对其投保等，也会给商业银行造成突发性损害。
2商业银行经营中面临的主要风险及其表现
2.1面临的风险
2.1.1流动性风险
一般来说，银行的流动性是指银行满足存款者的提现需求和借款者正当贷款需求的能力，包括资产的流动性和负债的流动性。前者是指银行资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力，后者是指银行以较低的成本随时获得所需资金的能力。事实上，流动性风险正是定位在满足提现和借款两种需求的前提下，银行转换资产或获得负债而遭受损失的可能性。国有商业银行的负债业务主要包括主动性负债和被动性负债。被动性负债主要取决于公众，因此对流动性的把握不易控制。主动性负债的业务又相对较少，主要集中在同业拆借和向中央银行借款等。但同业拆借的时间又相对较短，且必须及时偿还。向中央银行借款通常成本较高，且可以动用的资金较少。因此国有商业银行的负债流动性相对来说更差。不难看出，国有商业银行负债流动性较差的主要原因，在于主动性负债形成的渠道较少。
2.1.2利率风险
我国是一个发展中国家，采取利率管制，即银行的存贷款利率主要由中央银行确定，利率具有相对固定性，其调整多半是作为国家调整我国经济状况的杠杆，而不是国有商业银行经营的价格策略。这样，银行利率就存在着利率体系标准单一的弊端，给国有银行的经营过程，带来极大的风险隐患。其一，在市场经济条件下，企业面对市场的效率差别较大，而固定利率体系对所有存贷款以及金融企业均执行统一的利率，必然使利率的作用受到限制。一方面，限制了银行利润的获得，另一方面银行不能针对不同的贷款对象，实行价格差异，弱化了银行对贷款的控制权。其二，在管制利率条件下，利率调整不能很好地适应市场变化，极易造成收益的不确定性。
2.1.3信用风险
信用风险即债务人不能按期偿还债务，从而使银行蒙受损失的可能性。信用风险的产生，主要取决于银行的授信业务，而授信业务的风险主要取决于授信对象的信用状况，而国有商业银行的授信对象主要是国有企业。由于国有企业和国有商业银行的产权主体的模糊，导致了恶意拖欠贷款的失信现象屡有发生。当然除了国有企业与国有商业银行产权主体的隶属问题上存在共同性而引发信用风险外，整个社会信用状况的低下，也是引发国有商业银行信用风险的因素之一。一个不讲信用的社会，是很难杜绝信用链条中断现象的发生。因此国有商业银行信用风险的防范，不仅要考虑到产权制度根源的存在，而且还要更多地关注整个社会信用状况的良性构建。
2.1.4体制风险
我国四大国有商业银行之所以还没有完全的商业化，最主要的原因是政企不分。政府直接或间接干预银行的正常活动，政府尚未真正从旧的计划经济的思想枷锁中解放出来，新的市场经济体制的优越性还没有充分的发挥。转轨时期的特殊性，导致了我国国有商业银行风险从隐性转为显性并日益突出。体制风险的大量存在，是对国有商业银行的巨大冲击。那么如何防范和化解这一风险呢？最根本的还是要从宏观症结的微观主体来寻找答案。事实上国有商业银行体制风险的来源主要是因为各自产权不明晰。国有商业银行由于自身缺乏具体的人格代表，因而不可能对银行进行合乎理性的管理。在地方政府的压力下，政策性贷款往往成行，而政策性贷款又多是不良资产的“前身”，这就极大的增加了国有商业银行的经营风险。
2.2主要表现
2.2.1贷款户过分集中，不利于分散风险
风险过分集中，一旦遇产业结构调整，或市场冲击而导致贷款户经营亏损，将直接影响商业银行资产质量和经济效益的提高。
2.2.2不良贷款数额很大，制约了银行经济效益的提高
损失类贷款的数额占比较大以及利息的陈欠严重制约了我国各商业银行的发展和经济效益的提高。
2.2.3储蓄专业临时工占比大，存在操作风险
由于人员紧张，不能满足业务发展的需要，所以各商业银行从社会上招聘储蓄临时工，由于这部分人员业务素质不高，处理问题的经验少，极易产生操作风险，威胁我行的资金安全。
2.2.4业务部门执章不严，存在风险隐患
由于业务人员责任心不强，执行规章制度不严，有章不循，缺乏风险意识，从而造成案件风险及责任不明，不利于维护我行资金安全。
2.2.5监督检查力度不够
监督检查是防范风险的必要手段，是强化银行的内部管理，确保各项业务正常开展的关键所在。目前商业银行对业务执行情况的检查力度不够，形式单一，监督检查和职能部门在检查过程中存在畏难情绪和碍于情面的思想，发现问题的惩罚力度不够，不能引起员工的足够重视，致使有些老问题屡查屡犯，不能有效地解决问题。
3 我国商业银行经营中的风险形成原因
我国商业银行经营中风险成因主要是风险管理理念的欠缺与不成熟、风险管理制度制订的不严密、风险管理方向的定位不准确所造成的，具体情况阐述如下：
3.1风险管理理念问题
我国商业银行的大部分员工们对风险管理理念不成熟，甚至漠视风险，片面追求利润最大化的粗放式经营观念和行为仍然存在。与国际先进水平相比，我国商业银行风险管理制度适用性较弱，风险管理制度在规范业务发展方面存在“模糊地带”，对风险管理就是经营效益的理念认识不够。目前我国商业银行风险管理工作最根本、最重要的问题就是要加快建立起银行员工的风险管理理念。应结合风险管理体系建设和业务流程再造等具体工作，对风险管理问题进行梳理，争取使正确的风险管理理念在每一个机构和每一名员工工作中扎根，为商业银行经营目标提供保障。
3.2风险管理制度问题
我国商业银行的风险主要是指在各国有商业银行经营过程中，由于各种不确定因素而导致资产或收益损失的可能性，管理在防范金融风险中的着特殊重要的地位，因此，加强风险管理工作是我国各商业银行事业发展的基础。而加强风险管理工作的重中之重就是建立一套合理、严密的规章制度。近几年，我国人民银行虽然制定发布了许多规章制度，但各商业银行的执行情况并不理想，有章不循，违章不究的现象依然存在，风险管理制度形同虚设，这是产生风险的根本原因。要加强内控制度建设、健全自律内控机制——成为商业银行目前亟待解决的问题。
3.3风险管理方向问题
实施与经营发展战略相结合——是目前我国商业银行的风险管理目标。而正确地风险管理目标又是我国各商业银行贷款业务稳健发展的保证。也就是说风险管理目标必须通过正确的经营发展战备才能得以实现。因此，我国各商业银行的风险管理目标必须具体、明确。
4 控制商业银行经营中风险的措施
4.1加快产权制度改革，国有商业银行真正走向市场化
按照科斯定理，只要产权能够无限明晰，那么不管它的所有权属于谁，它的资源配置都是有效的。国有商业银行正是由于产权制度的不明晰，缺乏独立的人格代表，因而它在资金配置时，就不能严格遵循市场法则，独立决策，自主选择市场主体，对于那些亏损严重，资不抵债的国有企业的贷款，进行严加控制。相反，却把大批市场活跃、效益良好、贷款需求强烈的民营企业、私人企业拒之于门外。这样，一方面增加了自身经营的风险，另一方面限制了自身的盈利范围。因此，只有将国有商业银行真正的推向市场，使其成为“自主经营，自担风险，自求平衡，自我约束，自求发展”的独立的法人实体，那么国有商业银行的体制风险才能从根本上得以消除。在当前情况下，特别是在国内资本市场迅猛发展的情况下，积极推进国有商业银行的股份制改造，不失为加快其产权制度改革和推进市场化的良策。其一，可以打破长期存在的产权结构单一的格局，增强外部监督。这对于减少政府的行政干预，加快国有商业银行的市场化步伐，具有十分重要的意义。其二，它可以解决国有商业银行资本金不足的问题，提高资本充足率，增强国有商业银行自身的抵御风险的能力。其三，可以通过多元化的投资，分散风险，缓解居民储蓄存款分流的压力。综上可见，国有商业银行的股份制改造，是当前我国商业银行迎接外部竞争挑战，增强自身实力和抗风险能力，缓解国内居民储蓄存款分流压力的必由之路。它对于加快国有商业银行的产权制度改革，推进国有银行的商业化进程，具有十分重要的战略意义。
4.2提高利率管理水平
在西方商业银行的利率风险管理中，各类现代信息技术得到了广泛和深入的运用。数据库技术、网络技术、人工智能技术及其他一些信息处理加工技术，如金融工程技术、系统动力学技术、运筹学技术、决策预测技术等为银行的利率风险管理提供了强有力的武器。从长期看，我国利率市场化不可避免。另外，我国商业银行已经参与了大量的国际金融业务，因此，掌握现代利率风险管理技术不仅是未来的要求，而且是现实的需要。一方面，商业银行要运用编制缺口分析报告、净持续期分析、净现值分析、动态收入模拟等方法，通过计算机软件技术模拟市场利率变化对银行资产、负债价值的影响，进而分析出银行现有的资产、负债承担了多大的利率风险，测算出银行利润的变化状况，给出风险最小、效益最优的优化调整方案。另一方面，要探索表外业务风险控制方法，加强对远期利率协议、利率期权期货、利率互换等金融衍生产品的研究和运用，特别是掌握其中的基本原理和技术。
4.3规范信用评级，强化信用等级认证
我国的信用评级是采用在确定指标体系的基础上，根据企业的实际数据，参照标准分进行打分，最后形成级别分的方式来进行，因而存在很大的局限性。第一，指标体系不能充分反映变化的实际情况；第二，参照值的确定很不科学；第三，过分的强调定量评估，而忽视了定性评估的重要性。因此规范信用评级，强化信用等级认证势在必行。只有建立权威的信用登记认证机构，强化信用评估，也才能为国有商业银行信用风险的化解找到出路。当然，要从根本上消除信用风险，单纯的强化信用等级评定是不够的。只有消除信用风险形成的制度性根源，进行产权改革，使国有商业银行成为真正独立的法人实体，建立真正意义上的行长责任制，才能从根本上化解信用风险。
4.4开展价值分析，构建银行定价机制
随着利率市场化进程的不断推进，商业银行自主定价的范围还将不断扩大，逐步覆盖资产、负债和中间业务的各个项目。因此，建立科学的金融产品定价机制，对于商业银行保持较高的利润回报，赢得竞争优势，具有非常重要的意义。定价机制的构建包括以下内容：一是综合考虑资金供求、资金成本、目标效益、竞争策略等因素，确定银行基准利率水平，并根据分支机构的经营管理水平授予其相应的价格浮动权；二是建立完善的产品定价体系，针对不同的产品确定其相应的定价目标、策略、方法等，并根据外部市场的变化随时进行调整；三是探索建立客户差异性定价方法，即根据客户给银行带来的综合收益的不同实行差别定价。四是合理确定银行内部资金转移价格，在利率杠杆的作用下，影响行内资金的流向和流量，最终形成资产负债业务在区域、产业、行业等方面的最佳配置。
4.5加强内部管理，化解经营风险
面对复杂的社会环境和激烈的同业竞争，如何建立起一套行之有效的内部控制系统，并在实际工作中运用自如，是我国商业银行所面临的重要课题。为了更好的加强内部控制制度建设，依法合规经营，我认为我国商业银行应该着重做好以下几个方面的工作：
4.5.1建立和完善内部控制制度
加强内控制度建设，依法合规经营，必须要以党中央、国务院关于国有商业银行改革战略思想为指导，以国家有关法律法规和各项规章制度为依据，在此基础上建立起一套符合我国商业银行实际经营的规章制度，这是目前完善我国商业银行内部控制制度的基础工作。
1、梳理工作流程，建立岗位责任制
合理有效的岗位分工是实施内部控制制度的基础。岗位分工是根据劳动组织形式来确定，对于一些不相容的岗位，必须实行岗位分离，以达到相互制约，预防风险目的。岗位责任制就是明确每个岗位工作人员的工作范围、职责和权限，实现定岗、定人、定责，使他们各司其责，各负其责，分工协作，互相监督。
2、突出重点岗位，实施重点监控
建立敏感岗位、风险岗位强制休假制度，岗位定期轮换制度。选择对在一个业务流程中起着重要作用的那些控制环节，要进行重点监控。如会计手工扎账单与计算机产生的扎账单核对，金库管理员的双进双出，定时与不定时进行库存现金和重要空白凭证检查核对等等，都是内部控制的重点。对于金库管理、联行、同城清算、信用卡授权等岗位要通过强制休假，顶岗、替岗交接工作，达到突击检查的目的，及时发现问题，防范金融风险。
3、实行授权授信控制
授权授信是指各行各部门在处理经济业务时，必须经过授权授信批准以便进行控制。其中包括：第一，授权批准的范围，即经营活动范围；第二，授权批准的层次，应根据经济活动的重要性和金额大小确定不同的授权批准层次，从而保证个管理层有权又有责；第三，授权批准的责任，应当明确被授权者在履行权力时应对哪些方面负责，应避免权授责任不清，一旦出现问题又难究其责的情况发生；第四，权授批准的程序，应规定每一类业务的审批程序，以便按程序办理审批，以避免越级或违规审批的情况发生。
4、建立事前、事中、事后监督体系
为了能够对前台业务出现差错及时发现和纠正，建立事前、事中、事后监督体系。事中、事后监督不能面面俱到，要有选择有重点对重点岗位进行补偿性控制，以保证内部控制机制的高效性和可靠性。对业务部门所开展的业务的事后检查;预警预报是指商业银行应围绕经营项目、业务管理、风险防范、资产安全等内容，定期进行业务风险分析、信贷资产质量评价、资金运用风险评估;建立定期实物盘点和各种账证、账表的核对制度以及业务活动的事前、事中和事后监督制度;健全完善内部控制系统的评审和反馈，对带有苗头性、倾向性的问题进行预测预报，从而把业务风险降到最低。
5、文件记录控制
对要求进行内部控制的各个环节和措施，要形成文字材料，有章可查。其主要内容有：第一，建立全员岗位说明书，对每个岗位都应有相应的书面材料，其内容包括：岗位内容、岗位职责、岗位上下关系和岗位任职条件等等；第二，业务操作规程手册。业务操作流程让相关人员了解，使每人都知道本人在处理业务时所处的位置，前后作业环节；第三，建立授权审批权限文件。
4.5.2建立内控监督机构，加强内控队伍建设
内控监督机构对每个岗位、每个部门和各项业务实施全面监督反馈制度，实现与行政管理交叉控制。一是内控监督机构必须在形式上和实质上保持独立。在业务管理中要充分发挥会计事后监督和储蓄业务检查的职能，业务监督人员要相对独立于本行业务和管理人员，要站在全行利益上实施监督，不能自己监督自己；二是稽核工作要制定科学、合理、统一的监督审计程序，要有一定的稽核覆盖率和稽核频率，涵盖主要业务和重要风险点。三是内控监督机构人员应由熟悉业务、有责任心、作风正派的人员构成。四是构建起科学的授信评审机制，加强授信资产的风险管理，严把新增贷款质量关，增强一把手一级法人观念，效益观念和风险防范意识，确保信贷资产经营安全、稳步、健康发展。
4.5.3建立违规必究、有绩必奖的奖惩机制
建立对事不对人的奖惩标准，在同行内实行统一标准。对在工作中遵守各项规章制度，自觉防范风险成绩显著，事迹突出的业务人员要给予表彰和奖励；对各个环节出现的违法违规问题要一查到底，查明原因，并作为反面教材对相关人员进行教育；对各类违规人员，视情节轻重要进行从严处理，防止重检查轻整改，必须树立规章制度的权威，对于违反规定的应坚决按标准处罚，对屡查屡犯的应从重处罚；对于玩忽职守、严重违规、触犯法律的行为，要坚决依法严肃处理，绝不姑息迁就，要真正追究有关责任人的责任，把经济处罚、行政处理、法律制裁结合起来，切实加大处罚力度。对那些不作为，工作责任心不强，屡教不改的人员，必须严肃处理。
4.5.4加大科技投入，提高内控技术含量
现代内控制度的建立，要便于计算机化，以利于规范存储、检查分析和综合评价。通过软件开发，将内部控制的一些规定编入程序，由软件程序进行控制，可以起到人控物控控不了的作用。人控物控只能解决不想违和不敢违问题，但解决不了个别人想违而不能违问题，要真正解决不能违问题则需要程序控制。员工无意或有意的错误都将被电脑程序发现而难以通过。例如：柜员密码的定期更换，柜员权限控制，重要业务换人复核和授权等等。对重要岗位实施电视监控和录像或满足我们在办公室进行实时和非实时现场监督的需要，对提高员工自觉执行制度将起到积极影响。
4.5.5实施以德治行
法治与德治是相辅相成的，我们在强调按制度办事的时候，必须注意人的道德品质教育。一是要坚决纠正“靠违规去发展”、“以违规求效益”的惯性思维和错误行为。注意加强思想道德教育，提高员工职业道德水准，建设企业文化等等，用先进分子的人格力量去感召人，提高每位员工执行内控制度的意识和自觉性，特别是领导干部对内部控制的自觉性意识和行为，是做好内控工作的根本。二是按照巴塞尔协议的原则和监管部门的要求，理顺内部控制的关系。建立和完善岗位授权机制，明确各级岗位的职责和权限。要明确从事内控建设工作的机构、岗位、人员，自觉接受内控职能机构的指导和监督。三是要加强合规管理工作，促进合规文化建设。开展形式多们的法纪学习和警示教育，提高依法合规经营意识，依法治行。长期以来，国有商业银行积累了大量的风险。因此，必须将风险管理作为国有商业银行经营管理的核心。首先，必须强化各级行领导的风险意识；其次，强化内部员工的风险意识，使日常的业务操作更多的体现稳健的经营原则，避免不必要的业务操作损失；再次，必须认真地做好行长业绩的评价，使评价指标进一步硬化。当然这需要有体制的配合，即行长应该成为真正的银行家而不是政治家。同时，所认可的指标必须符合风险管理的范畴。比如资产质量、减亏、盈利能力、流动性、资本充足率等方面来量化行长的业绩，而不是类似于传统的做法，体现对地方经济发展的贡献。
4.6提高员工业务素质，加强员工管理
人才是企业的成长决定性推动力，好的企业必定需要高素质的人才，商业银行亦是如此。要致力于打造一支精良的工作队伍，第一，要加快劳动人事制度改革，打破用人终身制，打破员工干部身份和工人身份的界线，打破正式工和临时工的界线，完善用人机制。第二，优化用人结构，建立良好的员工激励机制，保证能充分调动全行人员的工作积极性。既要有严密的奖罚制度，又要注重人性化的管理方式。第三，注重员工的培训制度，保证其业务水平不断提升，能充分胜任现有资源使用要求，并且要注意员工自身素质的提高，形成良好的团队精神。第四，积极引进高素质人才，带动新业务的发展，激发新的竞争活力，推动业务创新。
参 考 文 献
1、林仕志，《从法律视角看商业银行经营风险防范与化解》，海南金融，2006，04
2、梁瑾、王欣，《当前商业银行经营风险防范策略》，金融投资，2007，08
3、姚远、马卫东，《商业银行经营风险变化的新趋势及防范对策》，南方金融，2006，10
4、李信英，《试论商业银行经营风险及防范》，农村金融，2007，04
5、陈宇红，《运用全面风险管理模式，提高商业银行的风险管理水平》，大同职业职业技术学院学报，2006，09
