浅谈《巴塞尔协议Ⅲ》及其对我国商业银行的影响(三)

    巴塞尔委员会对流动性的两大指标给出了过渡期的安排。流动性覆盖率于2011年进入观察期，2015年引入指标;净稳定融资比例于2012年进入观察期，2018年执行。

    二、巴塞尔协议III下我国商业银行的经营现状及影响因素分析

    （一）巴塞尔协议III下我国商业银行的经营现状

    1.资本充足率符合国际水平

    在《巴塞尔协议III》理论的支撑下，我国银行在不断发展过程中，相关监管体系向着国际水平靠近。商业银行通过内部的资本发展以外，资产规模也在保持着增长的趋势，同时，经过近些年来的管理水平以及内部监管内部不断完善，不良资产也在不断降低，使得银行业的资产质量及结构也在不断完善。截止2016年底，我国主要的大型商业银行的平均资本充足率达到12.71%，同2015年相比，上升了0.55个百分点；其中的核心资本充足率为10.24%，同2015年相比，上升了0.16个百分点。并且根据银监会2016年年报中的^^文档显示，我国390家商业银行的资产充足率全部达到《巴塞尔协议III》中的要求，即8%以上。以下表2.1表明了2016年我国主要的大型商业银行的资本充足率的情况。

    表2.1我国主要商业银行的资本充足率情况（单位：%）

    资本充足率 核心资本充足率

    工商银行 13.0 10.0

    农业银行 11.9 10.3

    中国银行 12.3 9.5

    建设银行 13.2 9.9

    交通银行 12.2 10.7

    2.贷款质量和拨备覆盖率明显提高

    根据银监会2016年的年报数据显示，我国商业银行的不良资产达到1.05万亿元，相对于对于2015年底减少了1904亿元，不良资产占全部资产的1.77%，同比下降了0.66个百分点，表明了我国贷款质量以及拨备覆盖率有明显的提升，下表2.2中对于我国主要的五大国有商业银行2016年的拨备覆盖率、贷款拨备比率、不良贷款比例指标进行了描述。

    表2.2我国主要商业银行的贷款质量和拨备情况表（单位：%）

    拨备覆盖率 贷款拨备率 不良贷款比例

    工商银行 274.3 2.6 0.94

    农业银行 263.6 4.1 1.55

    中国银行 218.8 2.6 1.00

    建设银行 290.8 2.7 1.09

    交通银行 250.7 2.3 0.86

    3.流动性比率较高

    到2016年底，银行业金融流动性平均比例达到了44.7%，与2015年相比，上升了1.04个百分点，其中存贷款比例达到了72.7%，相比2015年上升了0.94个百分点。在下表2.3中对于我国主要的五大商业银行的流动性指标进行了描述，其中最低的工商银行流动性比例达到27.6%，建设银行更是达到53.7%，表明了我国商业银行流动性在健康的发展中。

    表2.3我国主要商业银行的流动性指标情况表（单位：%）

    存贷比（＜75%） 流动性比例（≥25%）

    工商银行 63.5 27.6

    农业银行 58.5 40.18

    中国银行 68.77 47

    建设银行 65.05 53.7

    交通银行 71.94 35.37

    4.盈利水平创新高

    2016年，我国的银行金融业的总体利润达到税后1.25万亿元，相对于2015年上升了39.3%，从银行的利润结构来看，主要是以信贷为主的资产结构，同时银行业在对于内部发展过程中的成本比例不断减少。对于信用风向控制较为完善。另外，其中稳定的利差也是金融盈利水平增长的因素之一。由下图2.4可以看出，我国主要的五大国有商业银行的收入结构情况。

    表2.4我国主要商业银行收入结构情况表（单位：亿元）

    银行 总收入 净利息收入 净利息收入占总收入比重 佣金和手续费收入 其他非利息收入 非利息收入合计 非利息收入占总收入比重

    工商银行 475214 362764 76.34% 101550 10900 112450 23.66%

    农业银行 377731 307199 81.33% 68750 1782 70532 18.67%

    中国银行 320224 228064 71.22% 53632 38528 92160 28.78%

    建设银行 397090 304572 76.7% 86994 5524 92518 23.3%

    交通银行 126956 102601 80.82% 19549 4806 24355 19.18%

    （二）巴塞尔协议III对我国商业银行的影响

    1.资本监管难度增加

    从2013年《巴塞尔协议III》实施以来，我国银行业根据我国的实际情况，在实施过程中不断的改进和发展。我国银行业也因为自身原因在监管上南段不断加大，主要表现在以下几个方面：第一，因为《巴塞尔协议III》对于资本充足率的要求十分严格，虽然我国银行在资本充足率水平上不断增大，但是与《巴塞尔协议III》要求相比仍然有一定的差距。根据巴塞尔数据分析中心预测，我国银行业的资本充足率在未来的5年之间只会增加2%左右，而对于核心资本要求更高。第二，《巴塞尔协议III》的实施使得我国银行的资本融资难度增大。随着《巴塞尔协议III》的各种资本指标的实施，其中对于银行的资本数额对于我国银行业来说，存在很大的难度。第三是，《巴塞尔协议III》协议中对于普通股的权益有高的要求，因此就使得银行核心资本扣减项更多，从而使得银行总资本充足率有一定的降低。

    2.信贷规模扩张将受到抑制