商业银行综合柜员制操作风险和防范

一、引言..................................................3

二、商业银行综合柜员制的概念..............................3

三、推行综合柜员制的必要性 ................................4

 （一）推行综合柜员制有利于克服传统柜台服务模式的弊端....4

 1、不利于商业银行提供全方位的金融服务.............4

 2、不利于员工素质的全面提高和积极性的充分发挥.....5

 （二）综合柜员制的优点..................................5

 1、提高工作效率，节省客户时间，有利于赢得客户....5

 2、建立科学的激励机制，贯彻按劳分配分则...........5

 3、三是有利于加强队伍建设，提高人员素质...........5

四、商业银行综合柜员制存在的风险...........................6

 （一）柜员操作风险.....................................6

 1、账户管理风险 .................................6

 2、单位预留印鉴卡片及客户签章（字）管理险........7

 3、章、证、押的管理风险..........................7

 4、凭证审核风险..................................7

 5、银行承兑汇票承兑、贴现的风险...................7

 6、账实及报表的核对风险...........................7

 （二）业务授权风险.....................................8

 （三）监控设施和出纳机具存在问题的风险..................8

 （四）柜员道德风险.....................................9

 （五）应用程序风险.....................................9

五、商业银行综合柜员制操作风险的防范......................10

 （一）强化内控机制....................................10

 1、必须正确处理风险防范与业务发展之间的关系.......10

 2、必须正确处理风险防范与经营效益之间的关系.......10

 （二）建设综合柜员约束制度.............................10

 1、加强制度基础建设，完善会计内控制度.............10

 2、改进现有的业务管理模式，落实制度要求...........11

 3、加强会计监督检查，加大惩处力度.................11

 4、加强授权的管理和控制...........................11

 5、建立奖励机制，充分调动综合柜员积极性...........12

 （三）提高综合柜员技能素质和道德素养..................12

 （四）加强硬件设施投入...............................13

结论....................................................13

参考文献................................................14

内 容 摘 要

 商业银行综合柜员制因其会计核算模式科学合理、业务操作比较直观、业务办理方便快捷等优势在国内银行已广泛推广和实施。与传统的复合制相比，综合柜员制是必然发展的趋势，但在具有明显优越性的同时，也存在较大的风险。风险管理是目前商业银行发展的重要环节，如何做好风险管理工作是商业银行面对的重要问题。本文通过对综合柜员制存在的操作风险、授权风险、道德风险等等风险面进行分析，提出如何进一步完善综合柜员制，怎样有效防范银行经营过程中存的的风险给出相关措施和建议。