商业银行综合柜员制的操作风险及防范

随着电脑核算业务系统在各大商业银行成功运行后，前台柜员业务操作流程再造步伐进一步加快，综合柜员的操作风险防范问题已经引起各大银行的密切关注。如何利用电脑核算系统先进的设计理念，在新形势、新环境下建立标准化、程序化、规范化的现代商业银行会计管理体系，如何加强和完善业务核算管理，堵塞漏洞，消除隐患，保障银行各项业务安全、高效运行，已经成为操作风险防范工作中的当务之急。我通过自身近一年的上岗体验，总结了柜员会遇到的各种操作风险以及该如何防范，根据理论和实操的结合，我对本文有更加强烈的分析思路。

 [关键词]：商业银行；综合柜员制；操作风险；防范

目       录

一、综合柜员制操作风险的风险表现形式·············第5页

（一）账户管理风险·····················第5页

（二）单位预留印鉴卡与客户签字管理风险···········第6页

（三）章、证、抵质押物管理风险···············第6页

（四）凭证审核风险···················· 第7页

（五）往来类业务风险···················第7页

（六）现金业务风险·····················第8页

二、综合柜员制操作风险的成因···············第8页

（一）柜员业务能力产生的风险················第8页

（二）监控设施及出纳机具存在的问题·············第9页

  （三）业务授权方面的风险··················第10页

（四）道德因素引发的操作风险···············第10页

三、如何将风险控制到最小化·················第11页

  （一）完善规章制度，狠抓制度落实··············第11页

 （二）健全内部控制，加大监督力度··············第11页

 （三）加强岗位轮换和强制休假制度··············第12页

 （四）加强人员培训，提高员工素质··············第13页

四、总结···························第14页