中国上市公司内部控制的有效性分析——以中信泰富事件为例

文档编号:KJ1379 文档字数:7991

[关键词]中信泰富  内部控制  有效性

中国上市公司内部控制的有效性分析——以中信泰富事件为例
[摘 要]现代企业一切的管理工作，都是从建立和健全内部控制开始的。其作为企业经营管理的自我监督和自我约束机制，直接关系到企业的兴衰成败。因此，加强内部控制有效性的研究和分析，对完善内部控制制度显得格外重要。内部控制有效性是指企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证。本文通过对中信泰富内部控制有效性问题的实证研究，提出存在的问题并找出相关的对策，希望能对以后的相关研究提供一些可以借鉴的看法。

 
Abstract
 All the modern enterprise management work, starts from the establish and perfect the internal control. It as self-monitoring and self-constraint mechanism of enterprise management, is directly related to the rise and fall success or failure of the enterprise. Therefore, strengthen the internal control the effectiveness of the research and analysis, to improve the system of internal control is particularly important. Internal control effectiveness refers to the enterprise to establish and implement internal control can provide reasonable assurance for the realization of the control objectives. Based on citic Pacific: an empirical study of effectiveness of internal control problems, put forward existing problems and find out the relevant countermeasures, hoping to related research can provide some reference for future.
 Keywords: citic Pacific, internal control; effectiveness

目  录
一、中信泰富事件简介 4
（一）公司简介 4
（二）事件描述 4
二、中信泰富事件中的问题及成因 4
（一）中信泰富事件中的问题 5
1、控制环境 5
2、风险评估 5
3、控制活动 5
4、信息与沟通 5
5、监控问题 5
（二）问题成因分析 5
1、控制环境问题的原因 5
2、风险评估问题的原因 6
3、控制活动问题的原因 6
4、信息与沟通原因 6
5、监控问题的原因 6
三、对策 6
（一）加强企业的内部环境建设 6
（二）设立风险事项识别、评估程序，增强风险管理意识 7
（三）完善控制活动 7
（四）增强企业信息流动性 7
（五）完善内部监控体系 8
四、结论及思考 8
参考文献 9

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