现金流量指标在企业经营管理中的应用

内 容 摘 要

伴随市场经济逐渐发展以及完善，国内企业已经进入到一个全新发展时期。如今市场竞争对企业提出很多新要求，而企业要想在激烈竞争当中胜出，需要充足资金支持。假设地产企业无法保持顺畅的现金流，其现金流极易出现缺口，或者因为过度扩张而导致现金供给出现缺失现象，致使资金链断裂。在财务报表当中，现金流量表属于一个重要部分，通过现金流量表分析，可以更加系统地了解该企业的财务状况和经营成果。在具体指标分析部分，着重对A公司的现金流量表加以分析，并在分析基础上，发现企业存在的比较突出的若干财务问题，针对这些问题提出了相应的解决对策。

[关键词]：现金流量；经营活动；筹资活动；投资活动

目       录

1 绪论3

1.1选题背景3

1.2研究目的3

1.3研究意义3

1.4研究内容4

2关于现金流量表的概述5

2.1现金流量表的定义5

2.2现金流量和企业经营业绩间的关系5

3现金流量情况分析——以A公司为例7

3.1企业概况7

3.2现金流量结构分析7

3.2.1现金流入结构分析7

3.2.2现金流出结构分析8

3.2.3现金流入流出结构分析9

3.3现金流量具体分析10

3.3.1经营活动现金流量分析10

3.3.2投资活动现金流量分析10

3.3.3筹资活动现金流量分析11

4 A公司未来发展建议12

4.1实施多元化战略12

4.2建立健全财务预警机制12

4.3加强公司现金预算管理14

5结论15

文献