—以云南金格公司为例

内 容 摘 要

    改革开放以来，随着市场经济的不断发展，我国企业逐渐发展起来，并日益成为我国目前经济发展的重要组成部分。本文以云南金格公司为研究对象，通过深入该公司内部进行实地调研，发现该公司财务问题的具体表现，并提出针对性的措施。通过分析认为该公司风险管理意识不足、内部控制工作发生偏差、内控信息处理效能低和内部监督机制有待完善，应该通过不断加强员工对内部控制的认识、积极引入风险管理和加强外部监督等措施来加以解决。云南金格公司是一家典型的中小企业，云南金格公司内部控制存在的问题也反映了我国众多企业内部控制普遍存在的问题。本文的研究成果能够指导该公司进行内部控制改革，也能够为类似公司提供参考和借鉴。

[关键词]：内部控制  问题  原因  对策

目       录

一、内部控制理论概述3

（一）内部控制概念3

（二）内部控制目的3

二、云南金格公司内部控制现状4

（一）云南金格公司简介4

（二）云南金格公司采取的内部控制实施状况4

1、风险管理情况4

2、内部控制工作情况4

3、内控信息情况5

4、内部监督机制情况5

三、云南金格公司内部控制存在的问题5

（一）风险管理意识不足5

（二）内部控制工作发生偏差6

（三）内控信息处理效能低6

（四）内部监督机制有待完善7

四、云南金格公司内部控制存在问题的原因分析8

（一）管理层对内部控制缺乏正确的认识8

（三）内部控制制度不健全，实施内部控制成本过高8

（三）人员不稳定，流动性大9

（四）内部监督不到位9

五、改善云南金格公司内部控制的对策9

（一）不断加强员工对内部控制的认识9

（二）积极引入风险管理，加强内部控制力度10

（三）完善人力资源政策，储备内部控制人才10

（四）加强外部监督，内部控制与外部监管相结合11

结  论12

文献