浅谈中小企业内部控制存在的问题及对策

随着当今社会经济的发展，越来越多的中小企业出现并发展起来，日益强烈的竞争让各个中小企业不得不使自己本身的竞争力有所提升，而各个企业的内部控制对企业自身的发展起着非常重要的作用，但是，我国之前和企业内部控制相关的制度还有所欠缺，导致各个企业的内部控制问题还是一个值得关注的问题。2016年，美国著名的调查机构对辉山乳业进行调查并且还对辉山乳业发布了沽空报告，在此之后，辉山乳业的股价开始出现持续下跌的情况。本文将以辉山乳业在内部控制方面出现的问题作为案例，简要分析中小企业出现的相关的问题以及相应的对策。

关键词：中小企业  辉山乳业  内部控制  问题  对策

目录

1、引言4

1.1选题的目的及意义4

1.1.1选题的背景4

1.1.2本文的主要研究目的4

1.1.3选题的意义4

1.2^文档研究的内容、方法5

1.2.1^文档研究的内容5

1.2.2^文档研究的方法5

2、正文6

2.1文献综述6

2.2我国内部控制概述7

2.3辉山乳业介绍7

2.4辉山乳业内部控制存在的问题8

2.4.1辉山乳业的组织结构方面8

2.5辉山乳业内部控制的缺陷8

2.5.1关联方信息披露方面的问题8

2.5.2内部治理结构的不规范9

2.5.3财务报告的虚假编制10

2.6.对加强企业内部控制的建议11

2.6.1管理层诚信缺失的对策11

2.6.2公司治理问题的对策12

2.6.3企业内部资金的相关问题12

2.6.4确保审计的独立性13

2.6.5政府相关部门加大监管力度13

3、结论14

4、文献