中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

内 容 摘 要

随着经济全球化的不断深入和我国经济的快速发展，企业间的竞争日益激烈，企业除了对外深耕自身业务，提高产品和市场竞争力外，对内也要做好公司的管理工作，防微杜渐，消除公司内部隐患，保持公司健康稳定的发展，其中科学有效的内部控制制度就是一种有效的防范措施，为公司安全稳定地运营提供了前提基础，同时也是公司发展运营中一直要重点关注的关键问题之一。本文以融成信息科技有限公司为切入点，通过对公司内部控制现状的分析，进行了关于内部控制问题与对策的研究，该公司内部虽然制定并执行了内部控制制度，但在运行过程中暴露出了一些缺点和不足，以此为基础，对融成公司的内部控制制度进行了较为系统的研究和分析，分析公司在这方面的不足及产生的原因，并结合公司实际情况和自身所学知识给出了一些改善措施，希望能够对该公司的内部控制制度的完善有所帮助。

[关键词]：内部控制；审计；财务制度

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内 容 摘 要1

一、引言3

（一）研究背景与意义3

（二）国内外研究现状3

（三）^文档的研究内容5

二、内部控制概述5

（一）内部控制的定义5

（二）内部控制理论的起源与发展6

（三）内部控制的目标6

1.遵循法律法规和制度6

2.保护资产安全完整7

3.保证财务报告及信息的完整有效真实7

4.提高经营的效率和效果7

（四）内部控制对会计信息质量的影响7

三、融成信息科技有限公司内部控制存在的问题8

（一）管理层内部控制意识较弱9

（二）内部控制制度流于形式，缺乏执行力9

（三）内部控制制度体系不完善10

（四）内控评价体系不健全11

（五）信息管理系统建设滞后12

四、融成公司内部控制的改进与完善12

（一）强化内部控制意识，明确内部控制目标12

（二）提升会计人员的综合素质和执行力13

（三）建立健全公司内部控制体系13

（四）加强风险评估建设和实施14

（五）重视管理信息系统建设15

五、结论16

文献