宝业有限公司内部控制问题研究

内 容 摘 要

改革开放以来伴随着我国广阔市场的开放，我国的企业也进入到了一个增长的黄金时期。伴随着时代的发展，现在社会已经进入了全球化时代，面对着激烈的行业竞争与新领域的开拓，这对企业来说既是机遇也是挑战。而企业想要取得更好的发展，就需要保持内部的稳定，这就需要企业解决自己的内部控制问题。内部控制问题在每个企业当中都会出现，它是企业在发展运营过程中必然会出现的问题，但是当问题出现时，如何管理如何解决才是保证企业得以长远发展的重要条件。企业在残酷的市场竞争中想要生存和发展，就需要提高自己的核心竞争力，那就需要对自己的产品进行管控，控制产品成本，进而提升产品的盈利，以此来保证企业获取足够多的企业资金，同时利用这些资金，根据外部市场的变化和相关技术的升级，对自己的产业进行升级改造，以此来保证企业有一个长远的发展前景。本^文档主要研究企业的内部控制问题，以宝业公司为研究对象，通过分析宝业公司，在经营过程中出现的内部问题，来找出产生这些问题的原因并研究出相应的解决方案，最后优化企业内部控制的管理方案，以此来保证企业可以长远平稳的经营下去。

[关键词]：内部控制问题；经营管理；企业制度

目       录

1 引言3

2 企业内部控制理论概述3

2.1 企业内部控制的涵义3

2.2 企业内部控制的特点4

2.3 企业内部控制的意义4

2.4 内控要素5

3 宝业有限公司内部控制现状分析6

3.1 宝业有限公司简介6

3.2 宝业有限公司内部控制现状7

3.3 宝业有限公司内部控制风险评估的现状8

3.4 宝业有限公司内部控制环境的现状8

4 宝业有限公司内部控制存在的问题9

4.1 内部控制环境不完善9

4.2 企业风险管理机制不完善9

4.3 企业内部控制活动风险较大10

5 宝业有限公司企业内部控制存在问题的原因分析11

5.1 内部控制缺乏规范性11

5.2 企业内部控制意识不成熟12

5.3 企业内部控制制度不合理12

6 完善宝业有限公司企业内部控制问题的建议13

6.1 建设良好的控制环境13

6.2 完善风险评估机制14

6.3 加强有效的控制活动14

7 结论15

文献