中小企业税收筹划存在的问题及对策

内 容 摘 要

随着社会不断发展经济也随之增长，许多中小型企业也迅速出现和成长了起来。公有制为主是我们国家经济的特点，在此环境中中小企业是最多的，也是最活跃的，财政收入很大一部分来自中小企业。但是中小企业各式各样，管理水平参差不齐，因此企业如何依法纳税，争取自己的利益最大化成为了一个很大的问题。那么对于税务的筹划也成为了企业不得不考虑的问题之一。国家税收政策的变化，财务人员的专业水平无一不影响着税务筹划的结果。我国此次实施了新的增值税税率，由原来2018年5月1日到2019年3月31日之间的基本税率16%调整为的13%，低税率10%与6%分别调整为9%和6%，并且在企业所得税的费用扣除上增加了新的政策，这是一次非常重要的改革，为企业纳税筹划留下了空间。本文主要是写了中小企业存在的问题对应介绍了如何解决的对策，然后则是详细分析了增值税以及企业所得税税务筹划的方法，得出了结论。企业在法律所能允许的范畴之内，有效的制定有关税务筹划的方案，这样不但能降低企业自身的税收支出款项，另一方面也可以让企业的核心竞争力得到更大的提升。这样不但企业在同一领域增强了竞争力，利润也达到了最大化。 

[关键词]：强调节税；强调纳税筹划；强调筹划目标；强调纳税筹划发展

目       录

1引言3

2税务筹划的基本理论4

2.1税务筹划的概念4

2.2税务筹划的原则4

3中小企业税收筹划的现状5

3.1关于中小企业对税收筹划的认识5

3.2中小企业主要的税收筹划途径6

3.2.1合理的融资方式6

3.2.2合理选择贸易伙伴6

3.2.3充分利用优惠税收政策6

4中小企业税收筹划中存在的问题7

4.1对税务筹划的重要性认识不足7

4.2对税务筹划的专业性不高7

4.3企业对税务筹划的风险认识不到位8

5中小企业税收筹划的对策8

5.1加快税收筹划人才的培养8

5.2对纳税筹划的概念的正确理解9

5.3完善法律环境10

5.4加强管理者对税务筹划的重视10

5.5树立风险意识11

6 企业在税务筹划中的具体策略11

6.1 对增值税进行的税务筹划11

6.1.1 增值税纳税人的筹划11

6.1.2 生产经营中销售行为的筹划12

6.2 对企业所得税进行的税务筹划13

文献