中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

内容摘要

内部控制制度是单位内部建立的使各项业务活动互相联系、互相制约的措施、方法和规程。现代化企业管理的产物。企业在竞争日益激烈的外部环境中，为了增强自身的竞争能力，需不断改善内部管理，提高工作效率、提高产品质量。内部控制在公司经营中起到重要作用，在增强企业效益、降低风险以及统筹资产方面有突出效果，中小企业内部控制好坏是决定企业能否运作的重要基础。文章研究对象为俊雅房地产开发有限公司，文章以该企业内部管控时出现的疏漏和难点为出发点，针对这些问题进行研究，并作出相应的措施。分析该企业内部存在的会记制度问题给出有效的意见建议，增强企业的内部控制成效，深化企业未来发展。

关键词：俊雅房地产开发有限公司内部控制内部制度；中小企业

目录

1.引言1

2.内部控制的要素1

2.1内部环境1

2.2风险评估1

2.3内部控制活动2

2.4信息沟通2

2.5内部控制评价和监督2

3.俊雅房地产开发有限公司内部控制现状2

3.1 俊雅房地产开发有限公司简介2

3.2 俊雅房地产开发有限公司内部控制情况2

3.2.1内部控制环境2

3.2.2风险评估3

3.2.3控制活动3

3.2.4信息与沟通4

4.俊雅房地产开发有限公司内部控制存在的问题及原因分析4

4.1 俊雅房地产开发有限公司内部控制存在的问题4

4.1.1内部控制意识淡薄4

4.1.2企业机构设置不合理，人员的素质较低5

4.1.3内部控制系统的信息化程度较低5

4.1.4缺乏良好的控制环境5

4.1.5信息交流与反馈不对称6

4.2 内部控制存在问题的原因分析6

4.2.1 制度设计缺陷是根本原因6

4.2.2 认识不足阻碍了内部控制的积极作用7

4.2.3 不良的运行机制影响内部控制的效果7

5.俊雅房地产公司内部控制的政策建议7

5.1建立健全公司的内部控制制度7

5.2 加强内部控制人员的业务素质培训7

5.3提高企业内部控制的信息化程度8

5.4强化治理结构建设8

5.5建立有效的信息与沟通机制8

结论8

文献