K公司营运资金管理研究

本^文档从营运资金管理的角度出发，运用案例分析的研究方法，对K公司的经营资金管理状况进行了研究。经过对K公司营运资金管理的研究，本文认为K公司营运资金管理存在的主要问题是：应收账款和其他应收款管理不善、库存管理模式不完善以及销售预算不合理、管理层对营运资金管理不够重视、管理制度不合理。并就所发现的问题进行了探讨，该公司需要通过运用合理的信用政策加强应收账款的管理、优化存货管理模式、提高对营运资金管理的重视来提高其营运资金管理能力、规范营运资金的管理制度等措施来优化其营运资金的管理。

关键词：营运资金；管理；资金周转

目录

引言1

1. 营运资金管理基本理论1

1.1 营运资金概念界定1

1.2 营运资金管理原则2

1.2.1 适当筹资需要2

1.2.2 增加资金利用的有效性2

1.2.3 节省开支2

1.2.4 维持充足的短期债务偿还3

2. K公司营运资金管理现状3

2.1 K公司概况3

2.2 营运资金总体状况4

2.2.1 流动资产规模与结构4

2.2.2 流动负债规模与结构7

3. K公司营运资金管理存在的问题9

3.1 应收账款和其他应收款管理不善9

3.2 库存管理模式不完善以及销售预算不合理10

3.3 管理层对营运资金管理不够重视11

3.4 管理制度不合理11

4. 加强K公司营运资金管理的对策建议12

4.1 运用合理的信用政策加强应收账款的管理12

4.2 优化存货管理模式12

4.3 提高对营运资金管理的重视13

4.4 规范营运资金的管理制度14

结论14

文献