现金流量指标在企业经营管理中的应用

内 容 摘 要

现金流量表是反映了企业在一定的会计期间内的经营业务活动、投资管理活动和其他筹资活动对企业现金及其现金的流入产生直接影响的企业会计报表。编制企业现金等价物流量表的主要工作目的之一就是为企业会计报表的使用者本人提供了企业在一定的会计期间内的现金流出和流入的具体有关情况和信息,揭示了企业的实际偿债能力和变现的能力。无论是对企业的主体经营者本人还是其他企业的主体投资者、债权人,政府及其有关的部门以及其他企业会计报表的使用者,对企业现金流量表使用情况进行的分析都对企业具有十分重要的价值和意义。

本文主要通过研究现金流量表并结合资产负债表和利润表,对于企业的资产和财务状况的重要性进行了分析和研究。本文首先系统地阐述了企业的现金流量表的内容与各个指标所能分析的作用，最后系统地运用了总量因素分析、结构因素分析以及指标分析,对于企业财务状况的重要性进行了深入的分析和研究。

[关键词]：重要性；指标分析；财务分析

目录

1. 引言4

1.1选题的目的及意义4

1.1.1选题的背景4

1.1.2选题的目的4

1.1.3选题的意义5

1.2^文档研究的内容、方法5

1.2.1^文档研究的内容5

1.2.2^文档研究的方法6

2.正文7

2.1现金流量表的概述7

2.2现金流量表的重要性及作用7

2.3现金流量指标的公式7

2.3.1现金流量表分析的目的8

2.3.2现金流量的分类 ：9

2.3.3经营活动现金流量的列报方法和特点9

2.4现金流量表的结构分析10

2.4.1现金流入结构分析10

2.4.2现金流出结构分析11

2.4.3现金流入流出结构分析11

3.指标分析12

3.1偿债能力分析12

3.2运营能力13

3.3盈利能力13

4.表外因素15

5.结论16

文献