中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

内 容 摘 要

在市场经济快速发展的前提下，企业发展得到了空前的提升，这主要是由于越来越多的企业开始注重从内部优化自身结构，完善企业的长期发展基础，从而为企业的未来发展提供了更多的管理思路。因此，内部控制是企业必不可少的管理手段，能够有效帮助企业通过最少的成本实现内部监督管理，封堵企业漏洞，实现企业自上而下的良好发展。因此，本文以A公司在实际经济发展中的内部控制建设现状为例，结合在实习中所获得的关于内部控制的相关数据与信息，实现对该企业内部控制问题的全面剖析并提供相应的建议。因此，希望通过本文的研究，能够帮助同类型中小企业实现管理上的理论参考。

[关键词]：A公司 A公司 内部控制 控制环境

目       录

前言2

一、内部控制的基本理论3

（一）内部控制的概念3

（二）内部控制的目标3

（三）内部控制的原则3

（四）内部控制的作用4

二、中小企业内部控制现状分析——以A公司为例4

（一）A公司的内控环境4

（二）A公司风险评估分析5

（三）A公司控制活动分析6

（四）A公司信息与沟通分析7

（五）A公司内部监督分析7

三、中小企业内部控制存在的问题分析8

（一）内部控制的重要性认识不足8

（二）内部控制制度不完善9

（三）内部控制缺乏风险评估工作9

（四）内部缺乏有效的监督机制10

四、针对该公司内部控制的改进对策10

（一）提高员工对内部控制的认识导致10

（二）建立行之有效的内控制度11

（三）强化内部控制的风险评估工作11

（四）强化该公司内部控制监督过程12

结论13

文献