现金流量指标在中小企业经营管理中的应用—以ST艺根科技为例

内 容 摘 要

中小企业在国民经济活动和推动社会发展中扮演了不可或缺的重要作用，中小企业是我国当前实施大众创业、万众创新的重要载体，在增加就业、促进经济增长、科技创新与社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用，对国民经济和社会发展具有重要的战略意义。但是中小企业缺因自身规模小，人、财、物等资源相对有限，企业主或股东不得不把有限的资源布局在生产和销售环节，而对经营管理的弱视、财务管理不规范等，较大程度上决定了无法充分有力地参与市场竞争，更多时候因管理不善、行业竞争、产品生命周期、资金断裂、投资失败等而破产倒闭。

本文旨在通过逻辑推论和案例分析，对我国中小企业疏于财务管理的经营现状进行剖析，从企业经营活动、投资活动、筹资活动三大分类，以及偿债能力、运营能力、盈利能力三个方面10个具体现金比率，厘清影响企业持续发展的现金流量指标，进而提出经营管理中财务管理的现金管理部分举措，促进企业用现金思维推动企业可持续健康发展。本文亦存在如下不足，限于案例的代表性不够充分，在对结论的佐证上不够完整，故引入了一定的演绎推论。通过本文的研究，希望国内的中小企业主重视财务现金管理，增强竞争能力，为继续活跃经济市场、推动社会发展贡献一己之力。

[关键词]：现金流量指标、中小企业、经营管理

目       录

第1章 导论3

1.1 研究的背景和意义3

1.1.1研究背景3

1.1.2中小企业的概念及分类标准3

1.1.3研究的目的和意义4

1.2 国内外研究现状5

1.2.1国外研究现状5

1.2.2国内研究现状6

1.3 研究的思路和方法6

1.3.1研究思路6

1.3.2研究方法7

第2章 现金流量管理的基本理论和方法在中小企业管理中的应用8

2.1现金流量的相关概念及分类8

2.1.1现金流量概念8

2.1.2 现金流量管理的目标8

2.1.3现金流指标分类9

2.2现金流管理的主要内容11

2.2.1现金流量管理原则11

2.2.2 现金流量管理现实意义11

2.3中小企业现金流量管理12

第3章  ST艺根科技现金流量管理现状与分析14

3.1 ST艺根科技概况14

3.2 行业分析15

3.3 ST艺根科技现金流量管理现状15

3.3.1现金流量整体状况分析15

3.3.2 现金流比率分析16

3.4 ST艺根科技现金流管理存在的问题18

3.5原因分析及改进措施18

3.6 结论19

文献