宏远投资有限公司内部控制存在问题及对策研究

内 容 摘 要

国内外知名企业重大财务舞弊事件的频繁发生，给投资者和社会公众造成了极伤害。这引起了社会各界对企业发展的重新思考，人们开始将目光从经营业绩转到企业的持续使康发展。因此，企业内部控制便受到了社会各界的高度关注。我们更应该借鉴其他企业的失败案例，避免重蹈覆辙，做好企业内部资金管理工作，最大程度的降低企业的风险。这不仅会影响公司的发展，也会影响到整个国家的经济稳定。通过以往的一些失败案例，我们可以发现为使公司的风险降至最低，保障公司的健康发展，构建一个良好的内部管理制度迫在眉睫。 

本文主要是从公司治理的角度出发，通过对宏远投资有限公司的内部控制制度进行详细的研究和分析，了解宏远投资有限公司的发展概况以及其在内部控制方面的具体做法，总结宏远投资有限公司在内部控制制度方面的不足,分析问题的内外成因并依据内部控制的相关理论提出对应的改进措施。通过对宏远投资有限公司内部控制问题的研究与分析,意在促使公司创造开发行之有效的风险防范措施，建立健全完善的内部控制制度，确保公司健康稳健的发展下去。 

 [关键词]：内部控制；民营企业；投资公司；风险管理

目       录

1 引言4

2 宏远投资有限公司发展概述5

2.1 公司发展情况5

2.2 贷款情况6

2.2.1 贷款余额情况6

2.2.2 贷款结构情况7

2.3 资金来源以及盈利情况7

2.3.1 资金来源情况7

2.3.2 盈利情况7

3 宏远投资有限公司内部控制存在的问题8

3.1 内部控制环境不完善8

3.1.1 人力资源管理不尽合理8

3.1.2 企业文化建设不足8

3.1.3 缺少强大的执行力9

3.2 缺乏有效的风险识别与评估机制9

3.3 缺乏有效的监督评价体系10

3.3.1 内部审计的作用发挥不充分10

3.3.2 未能建立全面有效的内部控制评价体系10

3.4 控制活动失效等其它问题10

4 宏远投资有限公司内部控制中存在问题的成因分析11

4.1 内部环境问题原因分析11

4.2 货币资金问题12

4.3 未纳入中国人民银行征信系统12

4.4 风险控制手段落后等原因13

5 完善宏远投资有限公司内部控制的对策13

5.1 塑造完善的内部控制环境13

5.1.1 严密有效的组织结构13

5.1.2 坚持不懈地塑造企业文化14

5.1.3 加强人力资源管理14

5.2 强化风险评估机制15

5.3 构建有效的内部控制监督评价体系16

5.3.1 切实发挥内审作用确保内部监督有效16

5.3.2 完善内部控制评价制度16

5.4 确保控制活动有力等其它措施16

5.4.1 健全内部控制制度确保控制活动有力16

5.4.2 建立有效的信息沟通系统17

6 结  论18

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