内 容 摘 要

在当前中国市场日益开放的背景下，各产业内部之间的竞争形势也如烈火烹油，相对应的不确定的风险因素也也从各个方面开始慢慢显现出来。这种现象的凸显要求企业必须着重于优化管理体系，帮助公司适应市场环境扩大而剧增的竞争压力，增强企业在当前形势下的适应能力，对于外部的经济变化能做出及时应对，加强内部控制，可以帮助公司不断提高活动和管理水平，促进战略目标的实现。本文的目的是在内部控制理论标准的基础上分析内部控制的现状，分析工作中遇到的一些问题并提出具有针对性的对策。使得公司能够在当前市场下具备更高的抗压能力，帮助公司实现又好又快的长期发展。

[关键词]：中小企业内部控制 管理体系优化 企业风险管理

目      录

1 绪论1

2.内部控制概述2

2.1 内部控制概念2

2.2 内部控制的构成要素2

2.2.1 内部环境2

2.2.2风险评估2

2.2.3 控制活动3

2.2.4信息与沟通3

2.2.5 内部监督3

2.3 内部控制的合理性与必要性3

2.3.1合理性3

2.3.2必要性4

3.A五金有限公司现状与内部控制分析4

3.1 A五金有限公司运营概况4

3.2 A五金有限公司在内部控制分析4

3.2.1内部环境5

3.2.2风险评估6

3.2.3控制活动6

3.2.4信息与沟通6

3.2.5内部监督7

4.A五金有限公司内部控制存在的不足7

4.1 管理者“一言堂”现象严重7

4.2 管理理念落后、管理权责不清8

4.3 内部风险识别机制不健全8

4.4 企业内部监督失灵9

5.完善A五金有限公司内部控制的建议9

5.1 培养管理者正直性10

5.2 更新管理观念，明确权责范围10

5.3 健全内外部风险识别机制11

5.4 健全并内部控制监督11

6.总结和展望11

6.1 总结11

6.2 展望12

文献