现金流指标对企业经营管理的运用

伴随着企业之间的全面竞争，现金流在企业经营发展中的作用越来越重要。对内，企业需要充足的现金流来实现自我的技术创新、产品的采购、设计和销售，以及内部的管理活动等，对企业外部，企业进行对外投资时需要大量的现金流支持，因此，企业能否在激烈的市场竞争环境中健康发展，现金流是一个关键因素。本文以福州美柯公司为例，首先阐述了现金流量的概念、性质等基本理论知识，然后找出福州美柯公司在现金流管理方面的缺陷，深入研究引发这些问题的因素，并建立一个完整的解决问题的方案，健全整个公司的管理体制。

[关键词]：现金流量;财务管理;投资风险

目       录

1.引言1

2.福州美柯公司现金流量管理现状2

2.1福州美柯公司简介2

2.2福州美柯公司现金流量现状2

2.2.1现金流量基本分析2

2.2.2现金流量结构分析3

3.福州美柯公司现金流量管理存在的问题及原因7

3.1福州美柯公司现金流量管理存在的问题7

3.1.1对现金流量重视不足7

3.1.2流动资金补偿不足且财务风险加剧7

3.1.3资金积压和效率低下导致现金流停滞7

3.1.4缺乏对融资环节的有效控制8

3.1.5内部创造现金流能力不强8

3.2福州美柯公司现金流量管理存在问题的原因分析8

3.2.1现金流量管理意识薄弱8

3.2.2对现金流预算不重视9

3.2.3现金内部控制不力9

3.2.4筹资活动缺乏战略规划9

4.美柯公司加强现金流量管理的对策11

4.1强化现金流量管理意识，提高财务及其他管理人员素质11

4.2加强现金流量的预算控制11

4.3建立健全内部控制制度和财会制度11

4.4合理安排筹资活动和经营活动12

4.4.1建立良好的融资渠道12

4.4.2进一步拓宽融资渠道12

4.4.3遵循可持续发展的战略12

4.4.4投资领域的选择13

5.结论14

文献