中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

内 容 摘 要

中小企业在我国经济发展中发挥了重要作用，在税赋、就业、自主创新等方面做出了突出贡献，但中小企业面临的竞争也越来越激烈，为了适应当前的市场环境，中小企业需要完善和建立内部控制体系建设。 因为内部控制作为现代企业制度的核心，已经成为企业可持续发展的重要因素之一。本文选取Z白酒集团这家企业研究，结合公司2020年年报和2020内控自我评价报告对这项问题进行深入分析。本文运用了三种调查方法，分别是文献研究，案例分析和对比分析。通过用内部控制五要素对该公司的现状现状进行分析，进而指出其存在不足和解决措施。良好的企业应该与时俱进，并根据公司自身发展情况，做出合理分析，并制定出内部控制体系优化方案。本文意在帮助Z白酒改善内部管理，最后为提高Z白酒集团的内部控制提出建议，从而巩固其在白酒行业的地位。 

[关键词]：中小企业  内部控制  存在的问题   对策建议

目       录

第一章 绪论4

第二章 相关概念界定5

一、中小企业5

二、内部控制5

三、内部控制的要素5

3.1 控制环境6

3.2 风险评估6

3.3 控制活动6

3.4 信息与沟通6

3.5 内部监督7

第三章 中小企业内部控制现状——基于Z公司分析8

一、Z白酒公司简介8

二、 Z白酒内部控制现状8

2.1 内部环境8

2.2 风险评估10

2.3 控制活动10

2.4 信息与沟通10

2.5 内部监督10

第四章 Z白酒集团内部控制存在的问题及原因分析12

一、Z白酒集团内部控制存在的问题12

1.1 公司治理结构不合理12

1.2忽略人力资源重要性12

1.3企业信息沟通不及时13

1.4规章制度建设不健全13

1.5基础法规认知不足13

二、Z白酒集团内部控制存在问题的原因分析14

2.1企业的预算管理制度存在缺陷14

2.2企业重视程度不足，培训流于形式14

2.3企业的信息系统建设有待加强15

2.4没有完善的监控结果报告制度15

第五章 完善Z白酒集团内部控制的对策16

一、完善治理结构16

二、改进人力资源策略16

三、提高企业的沟通效率16

四、进一步加强规章制度建设17

五、法制学习教育要充分加强17

第六章 结论18

文献