中小企业税收筹划存在的问题及对策

内 容 摘 要

随着我国经济的快速发展，我国中小企业数量快速增长，中小企业所涉及的产业也越来越广，在我国经济发展中扮演着越来越重要的角色，发挥着不可替代的作用。为了进一步降低我国中小企业税负，国家税务总局不断出台针对中小企业的税收优惠政策，这些政策涉及企业多个税种，涵盖了几乎所有国民经济行业，税收优惠政策的执行的确为中小企业带来了税负上的降底，特别是2020年的疫情期。但是因为我国绝大多数中小企业的对多数税收优惠政策的执行仅限于表面，缺乏对企业整体管理上的统筹规划，导致我国中小企业的税负成本仍然较重，中小企业纳税筹划成为中小企业在降低税负,节约成本,提高管理水平以助力企业发展的必经选择。本文立足我国目前中小企业在税收筹划现状进行研究，发现当前中小企业普遍存在税收筹划认识不足、税务管理水平不高、税收筹划未充分融入业务流程、税收风险防范意识薄弱等问题。针对存在的问题本文提出了相应的对策，期待能够给广大中小企业的税收筹划工作予以启示和参考。

[关键词]：中小企业；纳税筹划；问题；对策

目       录

1 绪论4

1.1 研究背景与意义4

1.2 文献综述4

1.2.1 国外研究现状4

1.2.2 国内研究现状5

1.3 研究思路和方法6

1.3.1 研究思路6

1.3.2 研究方法6

2 相关理念和理论基础6

2.1 中小企业7

2.2 税务筹划8

2.3 实施税收筹划的意义8

3 中小企业税收筹划存在的问题及分析9

3.1 对税收筹划认识不足10

3.2 税务管理水平不高10

3.3 税收筹划未充分融入业务流程10

3.4 税收风险防范意识薄弱11

4 中小企业税收筹划问题对策11

4.1 提高经营管理者对税收筹划正确认识11

4.2 开展学习培训提升税务管理水平11

4.3 将税收筹划活动融入企业经营活动和业务流程12

4.4 提升风险防范能力12

5.结论13

文献