现金流量分析及在企业经营管理中的应用

现金流量分析及在企业经营管理中的应用

资金是企业得以生存和持续发展的基础和前提，只有确保资金链的良性运转，才能促进企业的健康发展。企业所持现金是为了确保交易、预防及投机等需求得到满足和企业运转的需要。不过现金存量过多，也会带来不必要的资源浪费，增加运营成本。本文以A企业为研究对象，针对其财务情况，阐述相关的理论和概念，对A公司的现金流量指标进行分析，得出公司现金流量管理中所存在的问题，并提出了相应的解决措施。

关键词  A企业；现金流量；运用

目  录

1 引言5

2 相关概念和理论6

2.1财务风险概念6

2.2现金流量相关概念6

2.3 现金流量管理意义和作用7

3 A公司财务风险现状分析5

3.1 A 公司现金流量结构分析8

3.2A公司现金流量指标分析9

3.2.1偿债能力指标分析9

3.2.2 营运能力指标分析10

3.2.3 发展能力指标分析10

3.3公司现金流量管理问题分析11

4 优化A公司现金流量管理的对策11

4.1 提高管理者的现金流量管理意识11

4.2 加强现金流预算管理11

4.3 统筹前期投标，降低垫资风险12

4.4 优化筹资结构，扩宽筹资方式12

文献