内 容 摘 要

近年来，随着经济的快速发展，财务公司也蓬勃发展起来，并得到越来越多中小企业的接受和认可，众多企业也开始选择代理记账，财务公司为委托企业的管理者进行决策提供了重要的会计信息，从一定意义上讲，财务公司对中小企业的发展有一定促进作用。但由于财务公司规模较小、公司内部结构简单等因素的影响，财务公司的管理问题逐渐出现，阻碍了财务公司的健康发展。本文以天宇公司为研究对象，综合运用文献分析法和调查法，图表法等研究方法，以天宇公司的内部控制现状入手展开分析，总结公司在内部控制上出现的问题，收集整理相关^^文档，深刻解析天宇公司内部控制缺陷问题的原因，并提出解决问题的对策。

[关键词]：财务公司；内部控制；内部监督

目       录

1 绪论1

1.1选题背景与意义1

1.1.1选题背景1

1.1.2选题意义1

1.2国内外研究现状1

1.2.1国外研究现状1

1.2.2国内研究现状2

1.3研究方法与研究内容2

1.3.1研究方法2

1.3.2研究内容3

2 中小企业内部控制现状——以天宇公司为例4

2.1天宇公司简介4

2.2天宇公司的内部控制现状4

2.2.1公司内部环境现状4

2.2.2公司的内部风险评估现状5

2.2.3公司的内部控制活动5

2.2.4公司的信息与沟通5

2.2.5公司的内部监督5

3 天宇公司内部控制存在问题6

3.1公司结构简单、人员素质参差不齐6

3.2风险评估不到位6

3.3公司控制活动存在不够规范7

3.4内部沟通不顺畅7

3.5没有实行有效的内部监督7

4 天宇公司内部控制存在问题的原因分析8

4.1收付流程不规范，审批环节存在疏漏8

4.2控制环境不规范8

4.3货币资金风险管理薄弱8

4.4货币资金控制活动不完善8

5 完善天宇公司的内部控制存在问题的应对措施10

5.1加强公司内部环境建设10

5.2增强公司风险防范意识10

5.3规范公司内部控制活动10

5.4完善信息与沟通机制11

5.5加强公司内部监督11

6 结论12

文献