审计风险及其控制研究——基于TX公司案例分析

内容摘要

随着市场经济的发展，内部审计在企业经营管理中发挥着重要的作用。因此本文以TX公司为例，论述了TX公司的内部审计风险管理和内部审计工作的发展现状，在实践中检验了其运用过程中的经验和问题，进一步总结其中不足之处:内部审计工作人员的缺乏和独立性、内部审计制度不健全、信息化水平的落后等原因并分析其产生的因素，且从企业层面和内部审计的业务层面提出建议方案。达到了完善TX公司风险管理视角下内部审计的作用，同时也能希望能对类似的企业的内部审计提供一个有参考价值的意义。

[关键词]:审计风险；内部审计；风险防范

目  录

引言3

1 内部审计与风险的理论概述4

1.1内部审计概念4

1.2内部审计风险概念5

2 TX公司内部审计现状分析5

1.1TX公司基本情况5

1.2TX公司内部审计现状分析6

1.2.1TX公司审计组织和人员6

1.2.2TX公司内部审计制度6

1.2.3TX公司内容审计过程7

3 TX公司内部审计存在的问题7

1.1审计人员独立性不足8

1.2企业内部环境存在风险8

1.3审计的滞后性8

1.4内部审计制度不完善9

4 TX公司内部审计风险防范措施9

1.1加强内部审计的独立性9

1.2完善企业内部治理环境10

1.3提高审计人员的工作能力10

1.4建立健全内部审计制度11

五、结论12

文献