中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究——以北京国恒电气有限公司为例

内 容 摘 要

随着社会的发展企业在其管理中内部控制理念的应用逐渐增多，特别是在金融危机的冲击影响之下，内部控制的重要性更加被上市企业界所重视。该理念的应用为企业的稳定发展发挥了重要的作用，然而在其应用当中也出现了一些问题对企业的经营发展造成了一些影响。本文选取了北京国恒电气有限公司作为研究的对象，开展了关于企业内控与风险管理对策的研究。首先笔者阐述了该公司内控工作中的现状，并指出了其中存在的不足，之后结合有关理论为该公司提出了在管理方式及管理理念和管理制度等方面的解决对策和方案，希望改善该公司的内控环境，为该公司更好的发展增加助力。

[关键词]：内部控制；风险管理；现状；对策

 

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1 引言3

2 北京国恒电气有限公司内部控制现状3

2.1北京国恒电气有限公司简介3

2.2北京国恒电气有限公司内部控制现状4

3 北京国恒电气有限公司内部控制存在的问题6

3.1控制环境方面存在的问题7

3.2风险评估方面存在的问题7

3.3控制活动方面存在的问题8

3.4信息与沟通方面存在的问题8

4 北京国恒电气有限公司内部控制问题的对策9

4.1完善内部控制环境9

4.2培养风险管理意识10

4.3建立良好的控制活动10

4.4加强信息的管理与沟通11

结论12

文献