中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

内 容 摘 要

自1978年开始，改革开放在我国大范围实施以来 ，中、小微型企业发展的速度非常地迅速，极大地吸引了大量的劳动者从事到中、小微型企业的生产经营活动中。在比较短的时间内，在经济发展的道路上，中小型企业成为了主力军，中小型企业生产经营的总产值超过了其他，占我国绝大部分。但随着中、小微型企业迅速发展的同时，一味追逐成长的同时，中、小微型企业发展内部管理也存在越来越多的问题与缺陷，使之难以再继续生存与发展下去。

我在本文中着重地解析并阐述了中、小、微型企业的内部控制运作存在的问题与目前的状况，中、小微型企业管理层加强内部控制，防范企业风险，不断完善内部控制的制度与结构，这样有助于减少企业大部分不必要的损失，使企业在行业竞争中得以生存的同时，更能稳步地发展壮大，成为行业中的佼佼者。

[关键词]：中、小微型企业 内部控制  存在的问题 完善对策研究

目       录

第1章 引言1

第2章 我国中、小微型企业的含义及内部控制的概念2

2.1 我国中、小微型企业的含义2

2.2 内部控制的概念3

2.3 内部控制的制度3

第3章 中、小微型企业目前发展中的状况及问题4

3.1 中、小微型企业目前发展的现状4

3.2中、小微型企业目前发展存在的问题5

第4章 中、小微型企业发展过程中存在问题的原因6

4.1内部控制环境薄弱6

4.2 风险管理水平缺乏6

4.3 控制活动不合理7

4.4 信息与沟通不及时7

4.5内部监控不给力8

第5章 中、小微型企业内部控制完善对策研究9

5.1完善内部控制环境9

5.2加强风险管理水平9

5.3 控制活动里的职务分工明确9

1、 货币资金业务的不能相容的岗位主要有：9

2、 企业采购与付款业务不相容岗位主要有：10

3、存货业务的不相容岗位至少包括：10

5.4 加强信息与沟通10

5.5有效地监控内部控制系统11

结  论12

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