上市公司内部审计问题探讨

内 容 摘 要

随着经济的稳步增长，企业治理模式也得到了不断的创造与更新，但企业在生产和发展的同时也面临着来自世界各地的挑战与机遇，这迫使企业在积极谋划长远发展的同时，要积极评价企业风险，评估企业风险的时候要秉持着客观公正的态度。本文对上市公司内部审计的问题进行分析，并提出相应的对策，希望能够运用到企业管理的实践中去，对企业提高经济效益、长远的发展进步有所裨益。

关键词：内部审计；上市公司；独立性

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摘要I

1 绪论1

1.1选题背景1

1.2选题意义1

1.3国内外研究现状1

2 内部审计相关概述2

2.1 内部审计的含义2

2.2 内部审计的目标3

2.2.1 信息反馈3

2.2.2 对公司进行监督3

2.2.3 对公司进行评价3

2.3 内部审计的原则3

2.4 完善内部审计的意义4

2.5我国上市公司内部审计的问题现状6

2.5.1独立性6

2.5.2完整性8

2.5.3专业性8

3 案例研究9

3.1仁东控股股份有限公司简介9

3.2仁东控股企业财务状况9

3.2.1资产负债情况9

3.2.2经营利润情况10

3.2.3现金流量表分析10

3.3仁东控股企业内部控制审计目标11

3.3.1保护资产的安全、完整11

3.3.2提高经营管理效率，实现经营管理目标11

3.3.3确保记录的真实性和准确性12

3.4仁东控股企业内部控制审计问题及分析12

3.4.1内部控制执行不严，形同虚设12

3.4.2内控审计缺乏权威性12

3.4.3注册会计师的专业胜任能力不足12

3.5仁东控股企业内部控制审计问题的对策13

3.5.1加强内控监督力度13

3.5.2科学设置内部控制审计机构13

3.5.3加强内控审计人员的执业素质14

4 结论14

致  谢15

文献