中小企业税收筹划存在的问题及对策

内 容 摘 要

在中国现如今的经济发展迅速的情况下，中小企业虽然有不太完善的财务体系，但他受税收筹划的影响也更广泛的被关注。税收筹划是现代中小企业管理体制中非常重要的一部分，其核心是在正确理解税收思想、税法制定原则、税务管理、征收、稽核的前提下，尽量减少自己的税收负担。通过合理、合法的财务安排或者经营安排来达到降低成本的目的。本文对中小企业及税收筹划进行了具体的界定，采用合理科学的经营方式，实现中小企业纳税成本的降低，然而在实际的中小企业税收筹划中，企业对税收相关制度的认识不够全面、执行能力的不足也制约了中小企业税收筹划的作用，这也同时增加了中小企业的运营风险，我们只有积极建设有效合理的管理制度，并且加强税收风险控制能力，从而实现中小企业税收筹划的目标。

【关键词】：税收筹划；企业税收；风险控制

目  录

1.引言4

2.税收筹划的概述4

2.1税收筹划的含义4

2.2税收筹划与避税、偷逃税5

2.3偷税逃税与税收筹划6

2.4避税与税收筹划6

2.5节税与税收筹划6

3.中小企业开展税收筹划的必要性7

3.1能够提高中小企业的管理水平7

3.2有利于中小企业实现利益最大化7

3.3有利于改善中小企业的财务制度7

4.中小企业税收筹划的现状8

4.1会计核算满足税收筹划的基本条件8

4.2开展税收筹划的愿景强烈8

5.税收筹划的可能性分析9

5.1会计制度和税收政策的可选择性9

5.2中小企业运行机制上的可行性9

6.中小企业税收筹划存在的问题9

6.1中小企业对税收筹划认识不足9

6.2税收筹划工作的基础较差10

6.3中小企业税收筹划缺乏专业人才10

6.4中小企业的财务管理水平不高10

6.5税务制度需要完善11

6.6没有平衡好税收筹划和长远发展的关系11

7.中小企业税收筹划风险控制的有效措施12

7.1提高企业税收筹划的风险防范意识12

7.2提高财务工作人员的专业素质12

7.3建立以财务为核心的税务管理体系13

7.4规范合理的跨级核算基础13

7.5科学筹划，把战术筹划和战略筹划有机结合13

7.6完善税收筹划制度14

8.总结14

文献