中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

内 容 摘 要

随着我国改革开放的持续发展，经济开始进入一个新的发展阶段。经济的发展也带来了激烈的市场竞争，在激烈的市场竞争中，企业只有把更多资源与精力到内控环节，严格做好把关工作，构思出周密、可靠的管理规划，才能在重重角逐下脱颖而出，立足于不败之地。笔者也围绕本土企业展开了系统、透彻的剖析，揭露出内控模式上的短板与漏洞所在，然后采取案例分析的方法，对A公司进行详细分析，然后结合相关问题提出具备高度针对性与可操作性的改善规划，希望能带来些许思路与启迪，为经济建设做出贡献。

关键词：市场竞争  内部控制 控制制度

目       录

绪论--------------------------------------第6页

1.1研究背景-----------------------------第6页

1.2研究目的及意义--------------------------------------第6页

1.3研究内容--------------------------------------------第6页

1.4文献综述--------------------------------------------第6页

2.内部控制概述---------------------------第8页

2.1内部控制的含义---------------------------------------第8页

2.2企业内部控制目的-------------------------------------第8页

2.3企业内部控制的意义-----------------------------------第8页

3.中小企业内部控制存在的具体问题------第9页

3.1背景--------------------------------------------------第9页

3.2 A公司内部控制存在的具体问题------------------------第9页

3.2.1内部风险意识差------------------------------------第10页

3.2.2内部控制环境不完善--------------------------------第10页

3.2.3缺乏有效的监督机制--------------------------------第10页

3.2.4企业会计核算工作不规范----------------------------第10页

4.中小企业内部控制问题原因分析----------第11页

4.1内部控制的技术方法落后-----------------------------第11页

4.2风险基础审计强度不够-------------------------------第11页

4.3对审计认识存在偏差-------------------------------第11页

4.4外部监管不力导致会计信息失真现象泛滥-----------第12页

5.完善A公司内部控制的建议----------第12页

5.1提高人员风险意识--------------------------------第12页

5.2完善内部控制环境--------------------------------第13页

5.3完善监督机制------------------------------------第13页

5.4完善全面预算体系和会计核算---------------------第13页

结论------------------------------------第14页

文献