中小企业税收筹划存在的问题及对策

内 容 摘 要

税收筹划就是合理避税。分析并找出中小企业在税收筹划中存在的一些问题，进而提出相对应的完善中小企业在税收筹划中的方法。企业的税收筹划对我国中小企业的发展是一项长远的系统工程，企业每次的税收筹划都会是经营方式的改善。税收筹划又名“合理避税”，即是指在法律规定准许的范围内，通过经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税的经济效益。中小企业税收筹划中，受多重因素影响，存在一定的涉税风险，影响中小企业税收筹划中涉税风险的因素主要有人员因素、管理因素等。中小企业的领导应加强对税收筹划的重视，对税收筹划有正确的认识，加强对企业财务信息的管理及财务人员的管理，完善财务系统，加强对内部财务人员的专业知识的培训，更好的掌握会计、税务筹划、风险管理等方面的工作。如果企业能有效进行税收筹划，不仅可以降低其投资风险，而且会带来更多的经济效益，使企业经济实现利益最大化。

[关键词]：中小企业；合理避税；税收筹划；经济效益

目       录

1引言4

2中小企业税收筹划理论研究4

2.1中小企业作用分析4

2.1.1缓解就业压力4

2.1.2带动区域发展4

2.1.3推动经济增长5

2.2中小企业税收筹划概述5

 2.2.1中小企业的界定及特点5

2.2.2税收筹划概述5

2.2.3正确认识税收筹划5

2.2.4中小企业税收筹划的重要性6

3中小企业税收筹划存在的问题6

3.1税收筹划风险6

3.1.1税收筹划风险原因分析6

3.1.2规避纳税筹划风险的对策7

3.2中小企业税收筹划存在的问题7

3.2.1企业对税收筹划的认知度不够7

3.2.2中小企业财务管理水平有待提升8

3.2.3企业纳税人的专业素养不够8

3.2.4税收筹划方式不创新8

3.2.5企业与税务机关之间沟通渠道的欠缺8

3.2.6对税收筹划方法的选择不够专业9

3.2.7实施税收筹划的成本较高9

3.2.8税务机构代理制度有待整顿9

4中小企业税收筹划优化对策10

4.1税收筹划方案的制定10

4.2中小企业经营过程中的税收筹划10

4.3中小企业具体税收筹划措施11

4.3.1完善内部治理提高人员素质11

4.3.2合理安排企业收入12

4.3.3关注并运用税收优惠政策12

5结论13

文献