中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

内 容 摘 要

内部控制是促进企业健康发展的有力手段，为企业长期持续健康发展提供合理的保证。尽管企业会因多种因素影响，可能导致内控失败，但是如果企业没有内部控制，就一定会导致企业无法顺利实现控制目标，因此企业必须进行内部控制体系的建设，良好的内部控制体系对企业的战略发展有着非常重要的促进作用。本文首先阐述内部控制的概念、作用等相关理论知识；接着以如道设计有限公司为研究对象，分析公司在控制环境、风险评估、主要业务控制活动、信息与沟通等方面的现状，指出如道设计有限公司内部控制存在的问题；最后针对问题提出如道设计有限公司内部控制的完善对策。

关键词：内部控制；控制环境；信息沟通；控制活动

目       录

1 引言1

2 内部控制概述1

2.1 内部控制的概念1

2.2 内部控制的作用2

3 如道设计有限公司内部控制的现状2

3.1 控制环境状况3

3.2 风险评估状况3

3.3 控制活动状况4

3.4 信息与沟通状况4

4 如道设计有限公司内部控制存在的问题5

4.1 内部控制环境有待优化5

4.2 风险评估控制不到位5

4.3 控制活动执行不到位6

4.4 信息与沟通不畅7

5 如道设计有限公司内部控制的完善对策7

5.1 改善内部控制环境7

5.2 优化风险评估8

5.3 提高控制活动执行效率8

5.4 加强信息与沟通9

6 结论10

文献