中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

及完善对策研究

内 容 摘 要

企业内部控制是一个系统工程，内部控制是企业最基础性的工作，也是企业赖以生存和发展的有效管理工具，涉及企业管理的方方面面。内部控制发展至今，已成为企业管理工作的基础，企业持续健康发展的保证，也是是企业成功不可或缺的要素。但我国的大部分企业由于其相对薄弱的内部控制环节，甚至很多企业至今没有建立真正的内部控制系统，以至于在不断加剧的市场竞争中其生存变得越来越难。

本文以A公司为例，在内部控制理论的基础上对公司的内部控制存在的内部控制制度不健全、内部会计人员的素质不高、内部审计制度不完善、企业缺乏有效的监督机制等方面的问题进行分析论述，针对以上问题提出了一些相对应的改善和保证措施。

关键词：中小企业;内部控制; A公司

目       录

第一章 绪论4

第二章 内部控制相关理论4

2.1内部控制的定义4

2.2内部控制的目标4

第三章 中小企业内部控制制度存在的问题—以A公司为例6

3.1 A公司简介6

3.2 A公司内部控制存在的问题6

3.2.1内部控制制度不健全6

3.2.2内部会计人员的素质不高7

3.2.3内部审计制度不完善7

3.2.4企业缺乏有效的监督体制7

第四章 健全A公司内部控制制度的建议9

4.1完善本单位各项内部控制制度9

4.1.1明确岗位分工和治理结构9

4.1.2企业高层管理者应加强对内部控制工作的重视9

4.2提高内部审计人员的素质9

4.3控制内部审计职能10

4.4加强对内部控制的监督、检查11

第五章 结论12

文献